Возврат подоходного налога за страховку по кредиту

Содержание

Налоговый вычет за страховку: возврат 13% от страховой премии

Возврат подоходного налога за страховку по кредиту

Получить налоговый вычет можно не только на покупку жилья или на лечение.

Еще существует социальный налоговый вычет на страхование, который позволяет гражданину вернуть НДФЛ с денег, которые были потрачены на добровольные взносы по страхованию жизни и здоровья – себя или своих близких, например детей.

Причем здесь не имеет значение возраст ребенка, поэтому получить вычет разрешается даже на детей, достигших возраста совершеннолетия. Сегодня постараемся разобраться, как получить вычет на страхование, каков его размер и что для этого необходимо.

Согласно данным исследований, более половины населения пользуется услугами страховых компаний. Основная часть – это страхование жизни и здоровья, ведь жизнь порой настолько непредсказуема, что случиться может все что угодно. И, конечно, здесь не обходится без участия банков – они очень любят навязывать страховки.

Тем не менее, часть стоимости страховки можно вернуть. Воспользоваться своим правом на получение социального налогового вычета может любой гражданин, который удовлетворяет некоторым требованиям, среди которых такие:

  1. Страхователь должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (в тот год, когда была уплачена страховая премия). Вычет представляет собой не удержание денежных средств, а возврат части ранее уплаченных в виде налога от официального дохода физического лица. В том случае, если гражданин работает неофициально, то получить вычет он не сможет. Однако стоит отметить, что под официальным доходом не всегда понимается только заработная плата. Это может быть, например, и сдача имеющегося имущества в аренду.

    Но, например, у пенсионера единственным источником дохода является пенсия, которая налогом 13% не облагается. Соответственно получить вычет он не сможет. А еще вычет не может быть применен к доходу от дивидендов.

  2. Страховая компания, с которой клиентом был заключен договор, должна иметь лицензию на осуществление данного вида деятельности.
  3. Договор страхования должен быть заключен на срок более 5 лет. В нем должна быть указана информация о застрахованном лице, размере уплаченной им суммы страховой премии, описаны страховые случаи.
  4. В качестве выгодоприобретателя может выступать как само лицо, оформившее полис страхования, так и его ближайшие родственники или наследники. Очень часто страховщики предлагают клиентам приобретать полис с расширенным перечнем страховых случаев, где помимо смерти страховым случаем может быть признан несчастный случай, потеря дееспособности и многое другое. Также к полису могут быть предусмотрены дополнительные опции, например, такие, как оказание медицинской помощи и т.д. в таких случаях необходимо, чтобы часть страховой премии, оплаченная за страхование жизни и здоровья, была прописана отдельной суммой. В противном случае, получить налоговый вычет не получится.

Согласно НК РФ, срок для подачи заявления на получение вычета составляет 3 года. То есть, в 2020 году можно получить вычет за 2017-2019 года.

Сколько можно получить

Величина налогового вычета рассчитывается исходя из суммы фактически понесенных расходов на страхование жизни в течение 1 календарного года, но не более 120 000 рублей за один календарный год. То есть, получается, что вернуть можно не более 15 600 рублей:

120 000 × 13% = 15 600 рублей

При этом сумма включается в себя не только траты на оплату страховой премии, но и многие другие расходы за один налоговый период, согласно НК РФ, входят в перечень социальных вычетов – обучение, лечение и т.д.

Пример:

В 2019 году Иванов И.В. оформил договор страхования жизни сроком на 5 лет. На 2019 год сумма страховых взносов составила 85 000 рублей. В течение 2019 года Иванов И.В. заработал сумму в 450 000 рублей и уплатил государству налог в размере 58 500 рублей. Получаем, что за 2019 год гражданин сможет вернуть сумму в размере 11 050 рублей (85 000 * 13% = 11 050).

Перенести неиспользованный остаток налогового вычета на иные налоговые периоды не получится.

Если речь идет об инвестиционном страховании жизни, когда гражданин уплачивает взносы регулярно на протяжении последующих нескольких лет, подавать заявления на получение вычета можно ежегодно.

Страховой вычет по кредиту

Как известно, при заключении кредитного договора оформлять параллельно страхование жизни необязательно, но банки «настоятельно рекомендуют» оформлять кредит именно со страховкой.

Есть некоторые варианты кредитных продуктов, в которых страхование жизни необязательно, но без него процентная ставка по кредиту будет выше. А еще обязательное страхование есть в ипотечном кредитовании (правда, касается оно залогового имущества).

Заявить о своем желании получить налоговый вычет за оплату страховки можно в том случае, если:

  • кредитный договор оформлен на срок более 5 лет;
  • если при заключении кредита страховая сумма прописывается отдельной строкой (суммой);
  • в том случае, если в качестве выгодоприобретателя прописывается сам заемщик или его наследники.

Однако как показывает практика, при заключении ипотечного кредита, в качестве выгодоприобретателя указывается банк-кредитор. В этом случае получить налоговый вычет нельзя.

Как получить вычет

Если гражданин изъявил желание получить социальный налоговый вычет за оплату страховки, сделать он это может двумя способами:

Первый вариант – обратиться в налоговую по месту жительства. Это можно сделать лично, либо обратиться дистанционно, через сайт ФНС, Госуслуги и т.д. В этом случае клиенту потребуются следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ. Для того, чтобы корректно заполнить декларацию, вам потребуется также получить от работодателя справку 2-НДФЛ, где будут указаны все доходы за последний год;
  • договор страхования и приложения к нему;
  • квитанции, подтверждающие факт оплаты страховой премии;
  • документ, который сможет подтвердить факт родства с заявителем (если застрахованным лицом будет родственник);
  • при необходимости – свидетельство о смерти супруга;
  • заполненное заявление установленного образца на возврат НДФЛ.

Налоговые органы проводят проверку предоставленных документов и обязаны в срок не позднее 3 месяцев после завершения камеральной проверки вынести решение. Если проблем с документами нет, то деньги будут переведены на счет заявителя, который был указан в заявлении. На это отводится до 30 дней.

Второй вариант – обратиться к работодателю. Но для этого необходимо подтвердить через налоговую свое право на получение вычета. При обращении в ФНС потребуется предоставить:

  • заявление;
  • документы, подтверждающие право на вычет.

В течение 30 дней органы ФНС выдают уведомление, подтверждающие право на получение социального налогового вычета. После этого заявитель должен предоставить работодателю следующие документы:

  • написанное в произвольной форме заявление на получение вычета;
  • полученное в налоговой уведомление на право получения вычета.

В этом случае, работодатель не возвращает денежные средства сотрудникам, а выплачивает ему заработную плату уже с учетом налогового вычета. Получается, что с заработной платы не удерживается подоходный налог, начиная со следующего месяца после подачи заявления.

Налоговый вычет на страхование жизни и здоровья ребенка

Накопительное страхование чаще всего применяется родителями для накопления определенной суммы, например на обучение, лечение и т.д. Стоит отметить, что правила получения социального вычета стандартны, но есть некоторые нюансы:

  1. В Налоговом кодексе РФ не прописывается возраст ребенка, получается, что застраховать можно как малолетнего ребенка, так и взрослого, достигшего возраста 18 лет.
  2. Полис страхования должен быть оформлен на родного ребенка или усыновленного (опекаемого). Например, если мужчина платит взносы на ребенка супруги от первого брака, то получить вычет он не сможет.
  3. Страховая премия на ребенка может учитываться в общей сумме социальных вычетов (то есть, все расходы, попадающие под вычет, не могут быть больше 120 000 рублей).

Получается, что налоговый вычет по договорам страхования – неплохая возможность сэкономить на оплате страхового полиса (фактически это скидка в размере 13%), но об этом пока мало кто знает. Особенно важно это знать для тех, кто оплачивает страховку, купленную к банковскому кредиту.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalogovye-vychety-po-dogovoram-strahovaniya-kak-vernut-13-ot-stoimosti-polisa

Как получить налоговый вычет по страхованию жизни при ипотеке?

Возврат подоходного налога за страховку по кредиту

Источник: https://prosto.insure/articles/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-strahovaniju-zhizni-pri-ipoteke

​Как получить налоговые вычеты по страхованию

Возврат подоходного налога за страховку по кредиту

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне.

В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования.

По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета.

Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс.

рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:

· по договору пенсионного страхования;

· по договору добровольного медицинского страхования;

· по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик.

А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета.

Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс.

рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей.

Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен.

В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции.

Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

Какие документы необходимы для налогового вычета

Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя.

Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии).

При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (образец заполненной декларации), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование.

Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

Источник: https://www.banki.ru/news/columnists/?id=8447504

Налоговый вычет страхование жизни

Возврат подоходного налога за страховку по кредиту

Условия для получения вычета
Размер налогового вычета на страхование жизни
Комбинированный договор
Если договор заключен до 1 января 2015 года
Страхование жизни для получения кредита
Документы на налоговый вычет за страхованиежизни
За какой период можно получить вычет застрахование

Страховые компании повсеместно предлагают услугу подобровольному страхованию жизни. В этом случае страховой продукт,по сути, является для клиента инструментом инвестиций илинакопления.

Мы создали видео-инструкцию, в которой подробно рассказали, чтотакое налоговый вычет за страхование жизни, какие условиянеобходимо учесть при заключении договора страхования, кто имеетправо на вычет и многое другое.

Условия договора страхования жизни подразумевают выплатустраховой премии не только в случае смерти застрахованного, но и вслучае достижения им определенного возраста. И тогдазастрахованному (или другому выгодоприобретателю) выплачивается страховая сумма по риску «дожитие».

Кроме всех выгод, которые получает клиент страховой компании призаключении договора страхования жизни, существует еще одна льгота —налоговый вычет на страховые взносы. С 2015 года ст. 219 НК РФдополнена соответствующими условиями.  

Это когда на счет лица, оплатившего страховку, возвращается до13% всех выплат. Почему на счет «лица, оплатившего страховку», а нена счет застрахованного? Потому что вычет предоставляется нареальные расходы, понесенные за счет собственных средств. И если,например, страховку оплатил работодатель, застрахованный сотрудникне может претендовать на налоговый вычет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Условия дляполучения вычета

1. Договор добровольного страхования жизни должен бытьзаключен на пять лет и более.

Страховые компании часто предлагают 3-летний договор, но в этомслучае налоговый вычет не положен. В состав документов для ИФНСвходит копия договора со страховой компанией, и налоговый инспектороткажет в приеме документов, если договор оформлен менее чем на 5лет.

Пример:

В 2020 году вы заключили договор на страхование жизни срокомна 1 год с автоматической пролонгацией. Условие о пролонгации неозначает 5-летний срок договора, поэтому в 2021 году налоговаяправомочно отказала в предоставлении вычета.

Пример:

В 2020 году вы заключили договор на страхование жизни срокомна 7 лет. Ежегодно, начиная с 2021 года, вы можете получатьналоговый вычет по своим страховым взносам.

2. Договор со страховой компанией можно оформить нетолько на себя, но и на членов своей семьи:

  • на супруга (-у);
  • на родителей и усыновителей;
  • на детей, включая усыновленных и находящихся под опекой илипопечительством.

Несмотря на то, что налоговый вычет на страхование жизни входитв состав социального вычета, Налоговым кодексом не ограничиваетсявозраст застрахованных детей. В отличие, например, от вычета налечение или обучение ребенка.

Договор на страхование жизни можно заключить насовершеннолетнего ребенка, делать взносы, и ежегодно получатьналоговый вычет. Главное, чтобы у вас на руках были платежныедокументы, подтверждающие, что именно вы осуществляли платежи.

3. Налоговый вычет на страхование жизни предоставляетсяпо общему правилу: получить его может только налогоплательщик НДФЛпо ставке 13%.

Если вы официально работаете, то ваш работодатель ежемесячноотчисляет в бюджет 13% от вашей зарплаты. Из этих денегвпоследствии часть возвращается на ваш счет. Так работает налоговыйвычет.

Люди без дохода — пенсионеры, мамы в декрете, неработающиестуденты, ИП на УСН не имеют право на налоговый вычет. Но если увас нет официальной работы, а есть другие налогооблагаемые доходы,например, от сдачи в аренду квартиры или автомобиля, вы сможетевоспользоваться налоговым вычетом.

Но помните — вернуть налог за год можно только в пределахуплаченного вами налога за тот же год.

Размер налоговоговычета на страхование жизни

Правило 1. Налоговый вычет на страхование жизнивходит в состав социального налогового вычета. Его предельныйразмер — 120 тыс. рублей. В эту же сумму включены вычеты залечение, обучение и пенсионные взносы.

На счет возвращается 13% от выплаченных за год страховыхвзносов, но не более 15 600 рублей — это как раз 13% от 120тыс. рублей.

Пример:

В 2020 году вы заключили 5-летний договор страхования жизнии заплатили 60 тыс. рублей взносов. По итогам 2020 года НДФЛ,выплаченный вами в бюджет, составил 80 тыс. рублей. Это значит, чтовы можете претендовать на налоговый вычет в полном размере иполучите возврат 13% от 60 тыс. рублей — 7 800 рублей.

Пример:

В 2020 году вы заключили 5-летний договор страхования жизнии заплатили 40 тыс. рублей взносов. Кроме того в 2020 году выоплатили стоматологическое лечение мамы на сумму 130 тыс.рублей.

Итого общий счет составляет 170 тыс. рублей. Но как мыговорили выше, максимальный размер социального вычета составляет120 тыс. рублей, значит, на ваш счет вернется 15 600 рублей,то есть 13% от 120 тыс. рублей.

Правило 2. Существует еще одно ограничение порасчету налогового вычета: сделать возврат можно только в пределахНДФЛ, выплаченного вами за тот же год. И не важно, какую сумму постраховке вы заплатили за год.

Пример:

В 2020 году вы заключили 5-летний договор страхования жизнии заплатили 70 тыс. рублей взносов. Так как часть года вы неработали и устроились на работу только в ноябре, ваш годовой доходсоставил 50 тыс. рублей. Получить возврат НДФЛ вы можете только сменьшей суммы, то есть 6 500 рублей (13% от 50 тыс.рублей).

В отличие от имущественного вычета, недополученный остатоквычета за страхование нельзя перенести на следующие годы и онсгорит.

Правило 3. При заключении договора страхованияк вычету принимаются риски:

  • дожитие до определенного возраста,
  • смерть застрахованного по любой причине.

Риски, связанные с несчастным случаем, к вычету не положены.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Если договорзаключен не только на страхование жизни

Как рассчитывается вычет при комбинированном договорестрахования, когда кроме добровольного страхования жизни в составдоговора входит страхование от несчастных случаев и болезни?

Налоговый кодекс в пп. 4 п. 1 ст. 219 прямо указывает, что вэтом случае налоговый вычет выплачивается только на расходы понепосредственному страхованию жизни — дожитию до определенноговозраста или в связи со смертью застрахованного.

К сожалению, расходы по страхованию от болезней и несчастныхслучаев к налоговому вычету не применяются. Основание: письмаМинфина РФ от 30 марта 2017 № 03-04-05/19179, от 11 июля 2016 N03-04-07/40502.

Разделить взносы по статьям и выделить расходы, непосредственносвязанные с добровольным страхованием жизни, можно не только вмомент заключения договора.

Даже если у вас уже заключен комбинированный договор, по вашемузапросу страховая компания предоставит справку с указанием сумм покаждому виду страхования.

Справку необходимо вложить в пакет документов для налоговойинспекции, а данные из справки — использовать при заполнениидекларации 3-НДФЛ.

Пример:

В 2020 году вы заключили комбинированный договор, в которыйкроме добровольного страхования жизни входило страхование отболезней и несчастных случаев. Общая сумма взносов, выплаченнаявами за год составила 75 тыс. рублей.

Для того чтобы правильно рассчитать налоговый вычет, выобратились в свою страховую компанию и получили документ, в которомваши взносы разделены по видам страхования:

  • 45 тыс. рублей — страхование жизни,
  • 30 тыс. рублей — страхование от болезней и несчастныхслучаев.

Теперь вы легко можете рассчитать налоговый вычет: 13% х 45тыс. рублей = 5 850 рублей.

Если договорзаключен до 1 января 2015 года

Налоговый вычет на страхование жизни применяется с 1 января 2015года. Ранее такого вида вычета в Налоговом кодексе РФ несуществовало. Несмотря на это, вычет предоставляется и по темдоговорам, что были заключены до 2015 года. Однако существуетограничение.

Кроме того, что договор должен быть заключен на срок не менее 5лет, налоговый вычет предоставляется только на те взносы, что былисделаны в 2015 году и позднее.

Основание: письмо ФНС России от 06 июля 2015 N БС-3-11/2606@,Письмо Минфина России от 17 июня 2015 N 03-04-05/34970.

Пример:

В 2013 году вы заключили 10-летний договор страхования жизнии регулярно делали страховые взносы. По правилам вы имеете право наналоговый вычет по тем взносам, что были сделаны в 2015 году ипозднее. Но если вы еще не получили вычет за 2015, 2016 и 2017годы, к 2021 году они сгорели.

Напоминаем: любой вид вычета можно получить лишь за трипоследних года. И в 2021 году вы имеете право на вычет за 2020,2019 и 2018 годы.

Страхование жизнидля получения кредита

Имейте в виду, если при оформлении кредита банк требует оформитьдоговор страхования жизни, здоровья и прочего, налоговый вычет постраховым взносам получить не удастся. Даже отдельно по расходам надобровольное страхование жизни.

Причина в том, что выгодоприобретателем по такому договорустрахования выступает банк, а не налогоплательщик или его близкийродственник. Список родственников, за которых можно получитьналоговый вычет, указан в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Такое разъяснения дает Минфин РФ в письме от 17 августа 2016 N03-04-05/48235.

Пример:

В 2020 году вы решили взять в банке ипотеку. Банк согласилсявыдать кредит только в том случае, если вы оформите страховку.

Тоесть заключите договор смешанного страхования, включая страхованиежизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование.Выгодоприобретателем при этом назначался банк.

Очевидно, что вам неудастся заявить к налоговому вычету расходы по этому договорустрахования.

Документы наналоговый вычет за страхование жизни

Для налоговой инспекции нужно подготовить:

  • паспорт;
  • договор добровольного страхования жизни;
  • лицензия страховой компании на оказание услуг;
  • платежные документы, подтверждающие оплату страховыхвзносов;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет.

Полный список документов в статье «Документы на налоговый вычетза страхование жизни».

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

За какой периодможно получить налоговый вычет за страхование жизни

Налоговый вычет на страхование жизни предоставляют и выплачиваютпо общим правилам:

  1. Вернуть налог за страхование можно только за те годы, в течениекоторых вы платили взносы.
  2. Оформить декларацию 3-НДФЛ можно не ранее чем на следующий годпосле оплаты взноса. Если вы оплатили страховку в 2020 году, вычетможно получить не ранее 2021 года.
  3. Получить налоговый вычет за страхование жизни можно лишь за трипоследних года. Так, в 2021 году вы можете оформить вычет за 2020,2019 и 2018 годы. Более ранние годы к вычету не принимаются.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-strahovanie/vychet-strahovanie-zhizni/

Информация о вычете

Возврат подоходного налога за страховку по кредиту

Обновлено 16.02.21

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни – до 13% от понесенных расходов на страхование жизни.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2020 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2020 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример: В 2020 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2020 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2020 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам.

Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2020 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2020 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2020 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2020 год Белкина А.А.

заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей.

Таким образом, за 2020 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2020 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2020 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2020 году Зайцева О.А.

работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2020 год Зайцева О.

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%) несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Часто договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор).

В этом случае, согласно мнению МинФина РФ, по таким договорам вычетом можно воспользоваться только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием гражданина до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

Платится ли НДФЛ с возврата страховки по кредиту?

Возврат подоходного налога за страховку по кредиту

В России страховки в сфере кредитования продвигаются двумя способами

  • Индивидуальный договор со страховой компанией. В этом случае договор заключается между заемщиком и страховой компанией. Банк может выступать посредником или вообще не упоминаться в этом договоре. Клиент на руки получает свой индивидуальный страховой полис. За такой вид сотрудничества банк имеет свои комиссионные от страховой компании.  Все вопросы по страховке, в том числе и по ее возврату, решаются только со страховой компанией.
  • Коллективное страхование. Оно подразумевает подписание соглашения с банком о присоединении к коллективной программе страхования. Банк изначально оформляет страховку на себя, в последующем берет плату с клиентов за присоединение к этой программе. Работа ведется по следующей схеме.
  • Банк заключает договор со страховой компанией;
  • Услуги страхования предлагаются клиентам от имени банка;
  • Подписание соглашения с заемщиком о присоединении к программе коллективного страхования;
  • Взимание комиссии с клиентов за участие в программе;
  • Формирование списка застрахованных клиентов за каждый отчетный период и его передача страховой компании.

В этой схеме банк сам для себя определяет роль выгодоприобретателя. В обоих случаях сумма страховой премии входит в состав кредитных средств.

Значение страховки для получения кредита

Сегодня кредиты без страховки выдает редкий банк. Клиенту ее навязывание объясняется риском невозврата и возможностью получить страховую премию при несчастном случае в период действия страховки.

В результате клиент получит на руки не 200 000 руб., за которыми обратился в банк, а за минусом страховки. Ее сумма может иметь солидный размер. Например, страховка составила 20 000 руб. Ориентируясь на вышеприведенный пример, заемщик на руки получит 180 000 руб., а проценты будет платить с 200 000 руб.

, которые фигурируют в кредитном договоре. Таким образом, банк зарабатывает на страховке дополнительные деньги, а клиент переплачивает. Реальная процентная ставка при этом получается намного выше заявленной.

Естественно, такая ситуация и лишние переплаты заемщикам не интересны, а получить кредит без страховки не реально. Указание БР № 3854-У от 2015 г. предоставило заемщикам возможность в течение 14-ти дней после заключения договора аннулировать его.

Что в этом случае происходит со страховой суммой, за которую клиент платит? Она подлежит возврату через страховую компанию. Ее реально возвращают, но за минусом НДФЛ в 13%.

Возврат страховки – доход или нет?

Аннулирование договора добровольного страхования возможно при досрочном погашении кредита или в 14-дневный период охлаждения. В обоих случаях исчезают основания для дальнейшего взимания страховых платежей, которые включались в сумму взносов по кредиту. Неиспользованная сумма страховки, которая списана со счета заемщика сразу, подлежит возврату.

Вот эту возвращаемую сумму закон рассматривает, как доход, на который начисляется налог. Эта норма предусмотрена в ст. 213 НК РФ. В данном случае страховая компания выступает в роли налогового агента – источника дохода.

Она имеет полное право удержать налог с последующим переводом средств на счета ФНС. Оспаривать взимание НДФЛ в данном случае бесполезно. Вернуть сумму навязанной страховки можно, но не в полном объеме, а за минусом налога.

В любом случае это выгоднее, чем не возвращать ее совсем.

Возвращаясь к вышеприведенному примеру, получим следующее.

Аннулирование договора страхования с премией в 20 000 руб. на следующий день после подписания дает возможность вернуть 17 400 руб. либо вообще ничего не возвращать. Конечно, выгоднее вернуть 17 400 руб.

Можно ли отказаться от страхования при оформлении кредита?

Можно, но это чревато отказом по кредиту. По закону прямой зависимости не существует. Но, практика страхования кредитов распространена и банки ее придерживаются. Разглашать причины отказа в предоставлении займа они не обязаны. Поэтому, выяснить, явился ли отказ от страховки причиной отказа в предоставлении кредита, не удастся.

Банку выгодны застрахованные кредиты. Подыграйте ему немного – банк с удовольствием выдаст вам кредит, а завтра вы напишите заявление в страховую компанию об его аннулировании.

Единственное но.  Отказаться в период охлаждения можно только от индивидуальных договоров добровольного страхования. Если банк предлагает подписать соглашение о присоединении к коллективной программе страхования, вернуть страховку не получится.

Вернее, на это уйдет много времени и потребуется обращение в суд, который растянется надолго – по одному договору будут проходить все заемщики банка.

В связи с этим рассмотрение дела будет трудоемким и обойдется клиенту недешево – придется потратиться на адвоката и госпошлину.

Источник: RasZP

Источник: https://klevo.net/platitsja-li-ndfl-s-vozvrata-strahovki-po-kreditu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.