Возврат налога при строительстве дома 2021

Содержание

Налоговый вычет на строительстве жилого дома. Возврат налога при постройке дома

Возврат налога при строительстве дома 2021

05 января 2021

Разберем детально, кому положен налоговый вычет, какие необходимы условия для его получения при постройке дома с нуля, а какие при покупке недостроенного дома; что можно включить в сумму расходов, как документально подтвердить свои расходы и какие документы для оформления потребуются.

Статьи

Налоговый Кодекс, а именно – 220 статья пп.3 п.1. позволяет получить налоговый вычет не только за покупку, но и за строительство жилья. Более того, в налоговый вычет можно включить не только расходы на строительство дома, но также и % по ипотеке, взятой на строительство.

Возврат подоходного налога при строительстве дома

Налоговый вычет за строительство дома входит в разряд имущественных. Это вычет, благодаря которому вы можете возместить часть потраченных средств на строительство жилья за счет ранее уплаченных налогов.

Существует закон, благодаря которому можно получить налоговый вычет за построенный дом. Обратите внимание, речь идет о жилом доме, т.е. – недвижимость с правом регистрации в нем.

Что включает в себя понятие «жилой дом»?

Жилой дом отличается от нежилого тем, что в жилом доме вы можете зарегистрироваться, прописаться, он подходит для постоянного проживания.

Вывод: чтобы получить налоговый вычет за построенный дом, вы прежде всего должны зарегистрировать его, как жилой. За дома, которые не являются жилыми, налоговый вычет получить не удастся.

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления налогового вычета.

Кто имеет право на налоговый вычет

Если вы:

  • резидент Российской Федерации (проживаете в РФ более 183 дней в году),
  • имеете доход, с которого уплачиваете 13% НДФЛ (кроме дивидендов)

Налоговый вычет за строительство дома вам полагается.

Кто не имеет право на возврат 13%

  • ИП на спецрежиме налообложения
  • работающие неофициально/не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%
  • нерезиденты РФ

Налоговый вычет за строительство

Разберемся, как действовать, чтобы получить налоговый вычет, если вы приобрели землю и возвели дом с нуля или купили участок с недостроенным домом.

Если вы построили дом

Если вы возвели дом на земельном участке и, главное, зарегистрировали его, как жилой, вы можете оформить возврат НДФЛ за строительство частного дома.

Пример в жизни:
Сидоров стал владельцем земельного надела и построил дом. Зарегистрировал его, как жилой. Он имеет право на возврат.

Иванов приобрел участок, построил дом, но построенный дом не является жилым, так как оформлен строением без права регистрации. То есть при строительстве такого дома Иванов не может рассчитывать на налоговый вычет.

Если участок с недостроенным домом

В случае покупки участка с недостроенным домом, важное условие для возврата НДФЛ за строительство дома – чтобы строящееся жилье было обозначено в договоре купли-продажи исключительно как объект незавершенного строительства.

И после того, как вы его достроите и оформите жилым, вы будете иметь право на налоговый вычет.

Что можно включить в расходы имущественного вычета за строительство?

Для того, чтобы понять, что считается расходами при строительстве дома, а что нет, аналогично обратимся к Налоговому Кодексу, в котором указан перечень работ, на которые можно оформить налоговый вычет.

За что можно получить возврат?

  • Приобретение участка под ИЖС
  • Приобретение недостроенного жилого дома
  • Строительные, отделочные материалы
  • Строительные, отделочные работы
  • Разработка проектной и сметной документации

За что нельзя получить возврат 13%?

  • Реконструкция уже готового дома
  • Перепланировка, переустройство
  • Газовое оборудование, сантехника
  • Дополнительные сооружения (сараи, амбары, бани, гаражи, забор)

То есть если вы наняли работников для достройки, облицовки стен, покрытия пола, подключения к коммуникациям (электричество, водоотведение и т.д.) и других строительных и отделочных работ, то вы можете учесть все эти расходы и получить за них возврат налога.

Но покупка мебели, сантехники, дизайнерские услуги по благоустройству и т.д. в этот перечень не входят, и за эти траты деньги вернуть не удастся.

Обратите внимание:

Сохраняйте все квитанции и чеки на строительство дома для вычета. Их потребуется предоставить в ФНС.

Сумма налогового вычета при строительстве

Имущественный вычет ограничен определенными суммами.

Сделка совершена на свои собственные средства

Максимальный размер имущественного вычета на строительство составляет 2 миллиона ₽. По факту максимально вы можете получить к возврату 13% от этой суммы. В цифрах это 260 000 рублей.

Пример в жизни:
Соколов построил жилой дом и потратил на это 2.5 млн ₽. К вычету максимально он может заявить возврат налога с 2 млн. То есть Соколов может получить 260000₽ (2000000*13%).

Сидоров купил участок и достроил жилой дом, потратив 1.5 млн рублей. Так как расходы меньше “ограничивающей суммы”, Сидоров может заявить к возврату налог со всей потраченной суммы – 195 000 рублей (1500000*13%).

Вывод: независимо от потраченной вами суммы, максимальный размер возврата НДФЛ за строительство составляет 260 000 рублей.

Обратите внимание:

Если жилой дом был построен в браке, то на налоговый вычет за строительство имеют право оба супруга. У каждого есть возможность заявить к возврату до 260 000 рублей.

Пример в жизни:
Семья Сидоровых купила участок и построила дом, оформив его как жилой. В общей сумме их расходы составили 7 миллионов. Теперь и Сидоров, и его жена имеют право подать заявление на налоговый вычет за строительство. И каждый из них может получить по 260 000 рублей.

Как вернуть 13 процентов, если дом в ипотеке

Собственник имеет право подать не только на имущественный вычет, но и на возврат по уплаченным процентам.

Обратите внимание, налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные проценты по ипотеке, оплата основного долга сюда не входит.

Для налогового вычета на строительство при ипотечном займе действуют другие ограничения, и максимальная сумма вычета по уплаченным % по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Максимальная сумма, которую вы можете вернуть, составляет 390 000 рублей. То есть помимо основного налогового вычета, вы можете еще вернуть деньги за уплаченные проценты по ипотеке.

Пример в жизни:
Петров взял ипотеку на строительство жилого дома на сумму 6 миллионов рублей. Сумма начисленных и уплаченных процентов за год составила 400 000. Петров имеет право: на основной налоговый вычет за строительство 260 тысяч ₽ + 52 тысячи ₽ (400000*13%) на возврат % по ипотеке.

Вывод: максимально вы можете заявить к вычету 5 миллионов рублей – 2 млн ₽ по основному налоговому вычету за строительство, и 3 млн ₽ за уплаченные % по ипотеке.

Компенсация за строительство возможна лишь только после оформления права собственности на дом. Поскольку обязательным документом для налогового вычета за строительство является выписка из ЕГРН.

Обратите внимание:

Не обязательно сразу по истечении года обращаться в ФНС, т.к. право на налоговый вычет за строительство не имеет временных ограничений. Но учитывайте, что вернуть налог можно только за три предшествующих года. То есть в расходах можно указать всю сумму, но вернут уплаченный НДФЛ вам только за три последних года.

Если вы оформили право собственности на жилой дом в 2016 году, вы можете оформить вычет в 2020, но вернуть налог удастся только за 2017, 2018, 2019 годы.

Документы для получения налогового вычета на строительство дома

Перечень требуемых документов стандартен, образец 3-НДФЛ декларации на строительство жилого дома вы можете скачать у нас на сайте..

Для оформления вам понадобятся:

  • Выписка из ЕГРН
  • 3-НДФЛ
  • Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, договора со строительными организациями, и т.д.)
  • Заявление на налоговый вычет с реквизитами счета
  • 2-НДФЛ

При обращении за налоговым вычетом за строительство дома, взятого в ипотеку, дополнительно понадобятся:

  • Кредитный договор
  • Справка о фактически уплаченных процентах

Куда обращаться для получения налогового вычета за строительство дома?

Есть два варианта получения вычета:

Можно оформить вычет за строительство дома своими силами, лично обратившись с перечисленным пакетом документов в ФНС по месту прописки. После камеральной проверки, которая обычно длится 3 месяца, вы получите сумму возврата на расчетный счет.

Чтобы оформить возврат, нужно дождаться окончания года, в котором оформлено право собственности.

Также есть возможность получить налоговый вычет за строительство на работе. Для этого вам аналогично нужно передать в ФНС пакет документов, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, самого заявления и реквизитов счета, после чего в течение месяца вы получите уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы.

После этого уведомление вместе с заявлением на вычет нужно передать в бухгалтерию.

В этом случае окончания года ждать не нужно. С вашей заработной платы перестанут удерживать 13% в счет налогового вычета за строительство дома.

Пример в жизни:
Иванова купила землю и построила жилой дом. Она хочет оформить возврат за строительство через работодателя. Иванова получает зарплату 55000 рублей. С нее удерживается подоходный налог, и на руки она получает 47850₽. Иванова может подать заявление на уменьшение налогооблагаемой базы и получать зарплату без удержания 13%, то есть 55000 рублей.

Теперь вам известны все тонкости и нюансы, необходимые для того, чтобы вы воспользовались своим законным правом на налоговый вычет за строительство дома и компенсировали часть своих трат, как самостоятельно через ФНС, так и с помощью работодателя.

Приумножайте ваши доходы!

Источник: https://www.nalogia.ru/articles/6-nalogovyy-vychet-na-stroitelstvo-doma.php

Как получить налоговый вычет при строительстве дома за свой счет в 2021?

Возврат налога при строительстве дома 2021

Имущественный налоговый вычет – денежные средства, которые вычитаются из налогооблагаемых доходов граждан для частичной компенсации расходов на приобретение жилья. Возврат подоходного налога при строительстве дома прописан в статье 220 НК РФ. Размер компенсации зависит от общей суммы расходов на возведение недвижимости и ее отделку.

Какие категории лиц могу получить компенсацию?

Правом на возврат НДФЛ обладают налогоплательщики при строительстве жилья, покупке участков под ИЖС, а также реконструкции объектов незавершенного строительства.

Недвижимость должна располагаться на территории РФ, а ее покупка, строительство или реконструкция оплачиваться из личных средств владельца. Если объект зарегистрирован на несовершеннолетнее лицо, правом на налоговый вычет может воспользоваться его родитель, опекун или другой попечитель.

Для получения компенсации заявитель может направить документы работодателю, либо в отделение УФСМ по своему району.

Сроки и порядок получения компенсации в 2021 году

При подаче налоговой декларации в ИФНС вычет предоставляется заявителю после окончания текущего налогового периода. Если владелец недвижимости планирует получить компенсацию в текущем году, он может направить заявление на подтверждение права на вычет своему работодателю. Для каждого случая порядок получения компенсации уникален:

В текущем году через работодателя. Обработав поступившее заявление, работодатель уменьшает налогооблагаемый доход работника и начисляет ему НДФЛ в размере 13% вместе с зарплатой.

В следующие годы по декларации. Данный вариант используют для возврата подоходного налога за предыдущие периоды, а также при отсутствии официальной работы в настоящее время. Заявитель формирует полный пакет документов для начисления вычета и передает их сотруднику ИФНС. В заявлении на возврат НДФЛ он указывает реквизиты для перевода компенсации.

Сроки получения вычета также зависят от выбранного способа возврата:

  1. Через работод1ателя – около месяца. В течение 30 дней сотрудники ИФНС проверяют поступившее заявление о праве лица на вычет. В случае успешного прохождения проверки налогоплательщику выдают уведомление о праве на вычет. Полученный документ необходимо предоставить работодателю.
  2. Напрямую через ИФНС – до 4 месяцев.

    Средний срок проверки декларации составляет 90 дней. Еще 30 дней отводится сотрудникам налоговых органов на перевод НДФЛ на лицевой счет заявителя.

Если сотрудники ИФНС нарушили сроки возврата, налоговые органы обязуются выплатить заявителю проценты.

Они начисляются с учетом ставки рефинансирования, действовавшей до даты нарушения срока.

В случае, когда компенсация не была выплачена в текущем налоговом периоде, ее остаток переносится на следующие годы до полного погашения. Пенсионеры могут перенести налоговый вычет на прошлые периоды, но не более 3 лет до того периода, в который образовался остаток переносимых средств.

Пакет документов для оформления вычета

В перечень документов для начисления денежной компенсации включены:

  • выписка ЕГРН на заявленный объект;
  • договор купли-продажи на недостроенный объект (при его покупке);
  • документы о приобретении участка под ИЖС и права собственности на него;
  • свидетельство о рождении (если недвижимость или земля оформлены на несовершеннолетнего ребенка);
  • решение органов опеки и попечительства (если недвижимость оформлена на несовершеннолетних подопечных).

Также сотрудники налоговых органов запрашивают:

  • заявление на возврат подоходного налога;
  • справку по форме 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ об уплате налогов за год, в который был выявлен вычет.

Заявитель передает в ИФНС копии документов, подтверждающих строительные расходы. К ним относятся:

  • расписки и квитанции к приходным ордерам;
  • чеки на оплату товаров и услуг;
  • при закупке материалов и заказе услуг у физических лиц — акты о взаиморасчетах сторон с указанием паспортных данных продавца и адресом его прописки.

В перечень дополнительных документов могут входить:

  • заявление второго супруга, если вычет распределяется между ними;
  • свидетельство о браке при уплате доли за мужа или жену.

Для проверки подлинности копий сотрудники налоговых органов также могут запросить оригиналы перечисленных документов. При обращении в ИФНС при себе иметь паспорт, либо другое удостоверение личности.

Какие расходы можно указать при расчете?

Полный перечень расходов, которые заявитель может указать при составлении налогового вычета, указан в пп.3 п.3 ст.220 НК РФ. В данную категорию входят следующие траты:

  • на приобретение недостроенного жилого объекта;
  • на составление ПСД;
  • на приобретение строительно-отделочных материалов;
  • на покупку участков ИЖС;
  • на услуги физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических компаний в сфере строительства и отделки;
  • на подключение водопровода, канализации, электричества, газа к имеющимся сетям, либо создание автономных источников снабжения и канализации.

Расходы на отделку жилья, проведенные после получения выписки ЕГРН, разрешено учитывать при составлении вычета. Все траты необходимо подтвердить документально, т.е. предоставить в ИФНС копии чеков, квитанций, расписок и прочих платежных документов.

Что нельзя включить в расчет?

Налогоплательщик не сможет вернуть средства, потраченные перепланировку или реконструкцию объекта, введенного в эксплуатацию. Сантехническое оборудование и мебель также не учитываются при расчетах.

Кроме того, в имущественный вычет не входят расходы на строительство хозяйственных построек, бань, ограждений и гаражей.
Если часть расходов на строительство (достройку) дома была оплачена не из личных средств налогоплательщика, НДФЛ с этих денег получить нельзя.

Материнский капитал, бюджетные средства, деньги работодателя вычитаются из общих затрат при расчете компенсации.

Сколько раз предоставляется вычет?

Имущественный вычет предоставляется единовременно (п.11 ст.220 НК РФ). Однако в случае, если расходы на первый объект составляют менее 2 000 000 рублей, остаток льготы разрешается перенести на второй и последующий объекты. Для этого право собственности на основной объект ИЖС должно быть оформлено не ранее 2014 года.

Как рассчитать сумму вычета?

ИФНС возвращает налогоплательщикам 13% от денежных средств, потраченных на покупку, строительство, достройку и отделку дома. При этом общая смета на объект не должна превышать 2 000 000 рублей. Расчеты производятся по следующей формуле:

Общ.сумма*13%=Размер выплаты, где:Сумма общ. – средства, потраченные на строительство, достройку;

13% — размер налогового вычета;

Размер выплаты – компенсация, которая причитается владельцу объекта.

Пример: В 2019 году Павлов В.И. выкупил в собственность объект незавершенного строительства. На достройку жилья им было потрачено 1 800 000 рублей. Павлов вправе получить 13% от указанной суммы: 1 800 000*13%=234 000 рублей.

Пример: В 2015 году Иванова А.А. приобрела участок под ИЖС, на котором в период с 2015 по 2018 г.г. был возведен жилой дом.

В строительную смету вошли материалы, а также строительно-отделочные работы в общей сумме на 1 900 000 рублей. Часть денег (400 000 рублей) была привлечена из материнского капитала.

Иванова вправе получить НДФЛ только с 1 600 000 рублей: 1 600 000*13% = 208 000 рублей.

Если строительная смета превышает 2 000 000 руб., максимальный размер компенсации составляет 260 000 рублей.

Пример: В 2010 году Петров Г.Н. купил участок под ИЖС и возвел на его территории двухэтажный особняк. Всего на строительно-отделочные работы было потрачено 5 200 000 рублей. Владелец недвижимости может вернуть только 260 000 руб.

Как вычет распределяется между собственниками?

Если в качестве собственников жилья были зарегистрированы несколько лиц, вычет между ними распределяется следующим образом:

  • В общей долевой собственности с учетом размера доли каждого совладельца недвижимости.
  • В общей совместной собственности по личному решению сторон, представленному в письменном заявлении. Законодательная база допускает распределение вычета в соотношении 100% к 0. При этом собственник, получивший 0%, в будущем не сможет использовать право на возврат НДФЛ при строительстве или достройке жилья.
  • В общей долевой собственности с детьми или подопечными до 18 лет в полном объеме.

Каждый из собственников жилья подает декларацию в индивидуальном порядке, т.е. формирует полный пакет документов.

Процедура оформления налоговых вычетов содержит множество нюансов. Некоторые из них оказываются не особенно приятными. Так, например, при подготовке пакета документов для ИФНС заявителю необходимо продублировать каждую квитанцию и чек об оплате. При этом сотрудники налоговых органов после 3 недель проверки могут потребовать у налогоплательщика оригиналы этих документов.

Источник: https://270076.ru/raznoe/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-stroitelstve-doma-za-svoy-schet-v-2021/

Даже если его купили давно

Возврат налога при строительстве дома 2021

При покупке или строительстве жилья можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу по НДФЛ, и появляется переплата по этому налогу. Ее можно вернуть себе на счет реальными деньгами.

Вычеты могут получать только резиденты РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%. У имущественного вычета есть лимит: НДФЛ можно вернуть только со стоимости, не превышающей 2 000 000 Р.

Еще такой вычет можно получить при покупке дома и земельного участка. Или при строительстве дома на участке. Лимит для этих объектов общий: те же 2 000 000 Р на дом и участок в совокупности. О таком виде вычета и пойдет речь в этом разборе.

Имущественный вычет со стоимости земельного участка можно получить только в том случае, если на нем построили жилой дом. Если есть только участок и за него уплачены деньги, это еще не дает права на вычет.

Дом на участке должен быть именно жилым. Но до 2019 года жилые дома можно было строить только на тех участках, что предназначались под индивидуальное жилищное строительство. Еще были участки с другим назначением: садовые, для садоводства, для ведения садоводства, дачные.

С 2019 года на садовых участках разрешили строить жилые дома. А объекты, которые назывались жилыми строениями, официально признали именно домами, что важно для вычета.

По документам участок может называться так: садовый земельный участок, участок для садоводства, дачный земельный участок, для ведения дачного хозяйства или дачного строительства. Теперь все участки с таким назначением автоматически считаются садовыми. Там можно строить садовые и жилые дома. Для вычета подойдут только жилые.

Исключение — для участков с назначением «садоводство». На таких можно что-то сажать, а дом построить нельзя.

Если купить садовый участок, его стоимость можно учесть в составе имущественного вычета после строительства дома и регистрации права собственности.

Это не помешает вычету. С 2019 года на садовом или дачном участке можно законно строить именно жилой дом. Следите, чтобы в документах он назывался именно так, а не садовым. К назначению участка вопросов не будет. Но право на вычет появится только после строительства и оформления дома.

Заберите уже свое от государства!Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы узнать, как это сделать

Минфин говорит, что в таком случае вычет использовать нельзя: его предоставляют, только если объекты приобретены в 2019 году и позже.

И все же можно попробовать использовать другую точку зрения: тем более, что уже были случаи, когда Минфин менял свою позицию, а его разъяснения не являются нормативными документами.

С 2019 года садовый или дачный участок автоматически считается пригодным для строительства жилых домов, а жилое строение на нем признается жилым домом. При этом даже необязательно менять документы.

Получается, что до 2019 года у собственника не было права на имущественный вычет из-за формальностей: вместо жилого дома на участке стояло жилое строение. Но в 2019 такое право появилось. Потому что из-за изменений в законах в собственности автоматически оказался участок с построенным на нем жилым домом.

Это право возникло начиная с 2019 года, когда жилые строения на садовых и дачных участках стали признаваться жилыми домами. Значит, вернуть налог тоже можно начиная с 2019 года — не раньше.

Есть другие письма, где указано, что право на вычет возникает в том налоговом периоде, когда совпали все условия для вычета, или в последующие — независимо от того, когда именно были понесены расходы. Эти разъяснения тоже касаются участков и домов.

Если возникнет спор с налоговой по поводу права на вычет в таких случаях, вот аргументы из статьи 54 федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ:

  1. Такие виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», считаются равнозначными. Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются «садовыми земельными участками».
  2. Расположенные на садовых земельных участках здания с назначением «жилое», «жилое строение» признаются жилыми домами. При этом замена ранее выданных документов или внесение изменений в такие документы не требуется, но может осуществляться по желанию правообладателей.

Но если налоговая придерется к дате приобретения, можно попробовать такой вариант: изменить назначение дома по документам. Получится, что право собственности на жилое строение возникло до 2019 года, а право собственности на жилой дом — после. Для налоговой важна дата регистрации права, а не дата оплаты.

В любом случае надо попробовать подать документы. Потерять при этом ничего нельзя, зато есть шанс получить деньги из бюджета.

Если в документах дом числится как садовый или нежилое строение, в 2019 году жилым он автоматически не стал. Поэтому права на вычет у собственника все еще нет. Но садовый дом можно признать жилым — это норма закона.

Возможно, в уже имеющемся доме понадобится организовать отопление или провести реконструкцию — и он станет жилым. Если коммуникации уже есть, их нужно зарегистрировать. Вот тогда и появится право на вычет и за участок, и за дом. Даже если расходы были за несколько лет до изменений в документах.

Обязательное условие для вычета за дом и участок — регистрация права собственности на жилье. Пока дом не зарегистрирован или числится как объект незавершенного строительства, права на вычет нет. Вернуть налог со стоимости участка тоже нельзя.

Еще можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет. До конца года еще есть время все оформить. Уведомление сделают в течение месяца, а работодатель должен будет вернуть НДФЛ, удержанный с начала года. Налог за 2019 год получится вернуть только по декларации.

Варианты можно сочетать: за 2020 год вернуть через работодателя, за 2019 — в налоговой.

Проверьте свои документы и помогите разобраться близким. Вдруг у родителей, которые недавно вышли на пенсию, как раз есть садовый участок с жилым строением? Пусть вернут НДФЛ сразу за несколько лет, даже если сейчас его уже не платят.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-sadovyi-uchastok/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.