Возврат 3 ндфл за обучение

Содержание

Документы для налогового вычета за обучение

Возврат 3 ндфл за обучение

Документы для вычета за свое обучение
Документы для вычета за обучение ребенка
Документы для вычета за обучение брата илисестры
Как заверить документы для вычета за обучение
Когда подавать документы на вычет за обучение

Для того чтобы получить налоговыйвычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакетдокументов.

Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме тогопонадобятся платежные документы на оплату обучения. Составдокументов формируется в зависимости от того, чье обучение выоплачивали: свое или родственника.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычетаза обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробнорассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на негоправо, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.

Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая суммаНДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертовонлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Документы для вычета за свое обучение

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Документы для вычета за обучение ребенка

Свидетельство о рождении ребенка. Копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учитсяна очном отделении. Предоставьте оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Документы для вычета за обучение брата или сестры

Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.

Ваш паспорт или временное удостоверениеличности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В списокобязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендуетподготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых ихтребует.

Свидетельство о рождении брата, сестры.Заверенная копия.

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделатькопию.
  • Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестраучится на очном отделении. Оригинал.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет заобучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.

Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного годавы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛот каждого работодателя.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Подробно о вычете читайте в статье «Налоговыйвычет за обучение».

Как заверить документы для вычета за обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Когда подавать документы на вычет за обучение

Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончанииналогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с1 января по 31 декабря.

Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет вашидокументы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета заобучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда былооплачено обучение.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/dokumenty-vychet-obuchenie/

Налоговый вычет за обучение 2020: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Возврат 3 ндфл за обучение

Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком.

У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников.

О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

На возврат налога по льготе за обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
  • иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).

В каких случаях можно оформить вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д.

Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

Размер налогового вычета за обучение

Расчет суммы возврата налога за обучение ведется так же, как и при любом другом вычете по НДФЛ.

Поскольку возвращается 13% от затрат, вы берете сумму, потраченную на образовательные услуги, и умножаете ее на 0,13. Есть два ограничения.

Во-первых, вы не можете получить больше, чем уплатили подоходного налога в год прохождения обучения. Во-вторых, для вычета за образовательные услуги установлен верхний порог.

В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.

  • 120 000 рублей – за свое обучение, а также за обучение братьев-сестер.

Например, вы в отчетном году заработали 800 000 рублей, уплатив с них 104 000 рублей НДФЛ. Даже если на собственное обучение вы потратили, скажем, 200 000 рублей, налог вернут только со 120 000 рублей (на руки получите 13% от этой суммы – 15 600 руб.).

Еще один важный момент: 120 тысяч рублей – это максимальная сумма для всех социальных вычетов, предоставленных в отчетном году. То есть если вы оформляете вычет и за лечение, и за образование, вам вернут самое большее 15 600 руб.

в общей сложности (как именно распределить в декларации эти вычеты – дело ваше, общая сумма не изменится).

  • 50 000 рублей – за обучение детей и подопечных.

Если вы оформляете вычеты и за детей, и за себя, максимальный размер налоговой льготы за обучение сына или дочери все равно не может быть больше 50 000 рублей, а совокупный – не больше 120 000 рублей.

Гражданин Г. в 2020 году потратил на свое обучение в вузе 121 000 рублей. Его доход в том же году составил 761 000 рублей. Максимальный вычет, на который может рассчитывать Г. – 120 000 рублей. Сумма налога к возврату 120 000 * 0,13 = 15 600 руб.

Гражданин С. в 2020 году потратил на обучение сына на курсах иностранного языка 54 000 рублей. Кроме того, он прошел курс лечения в санатории за 54 000 рублей. Доход С. в отчетном году составил 593 000 рублей.

Ему полагается налоговый вычет за обучение сына в размере 50 000 рублей и вычет за лечение в размере 54 000 рублей. Общая сумма налога к возврату: (50 000 * 0,13) + (54 000 *0,13) = 13 520.

Перенести лишнюю сумму с «детского» вычета на неиспользованный остаток по вычету за лечение, к сожалению, нельзя.

Как получить налоговый вычет за обучение: пошаговая инструкция

Имеются два варианта для оформления налогового вычета за обучение. Это можно сделать через налоговую инспекцию по месту вашего жительства, а также через работодателя. У обоих способов есть общие моменты, есть и отличия.

Способ #1. Возврат налога через налоговую инспекцию

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе.

Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение.

Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

1 Сбор необходимых документов.

В стандартный пакет документов для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • Копия паспорта РФ
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Дальше будет раздел с подробными пошаговыми инструкциями как заполнить и отправить декларацию через сайт налоговой.
  • Справка о доходах по всем местам работы в отчетном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдается в бухгалтерии организации, где вы работали. Справки нужно предоставить как по основному месту работы, так и в случае трудовой занятости по совместительству.
  • Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. Это крайне желательно, поскольку если учится ваш ребенок, и договор заключен между ним и учебным заведением, с возвратом НДФЛ могут возникнуть трудности. О том, как их преодолеть – в разделе «Часто задаваемые вопросы».
  • Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Впрочем, на сайте Федеральной налоговой службы отмечается, что при наличии сведений о лицензии в договоре, прикладывать ее копию не нужно.
  • Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.
  • Заявление в ИФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует перечислить.

Если вычет оформляется за обучение детей, подопечных, брата или сестру, необходимо также приложить:

  • Копию документа, подтверждающего родство с получателем образовательных услуг. Это могут быть свидетельство о рождении ребенка, аналогичные документы на себя, брата или сестру, договор об установлении опеки (попечительства), в котором упомянуты родственники.
  • Справку о форме обучения (если очная форма не указана непосредственно в договоре).

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Пакет документов нужно передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (находящемся в зоне ответственности другой ИФНС), придется либо ехать, либо отправлять документы иным способом. Найти адрес своей инспекции можно с использованием специального сервиса Федеральной налоговой службы: https://service.nalog.ru/addrno.do.

Чтобы передать документы налоговикам, воспользуйтесь одним из четырех вариантов:

  1. Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
  2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
  3. Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
  4. Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

3 Возврат налога.

Максимальный срок возврата НДФЛ по налоговому вычету – 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации и 30 дней – на перевод средств по реквизитам заявителя).

Способ #2. Возврат налога через работодателя

В этом случае вы получите возврат налога не единовременно, а «в рассрочку», частями, в виде зарплаты, с которой не удерживается НДФЛ. Плюсом является то, что ждать окончания года не нужно, оформить вычет можно сразу же после оплаты обучения. Порядок действий такой:

1 Подготовка документов.

В отличие от пакета документов, подаваемых в ИФНС для получения вычета через налоговую, в данном случае перечень бумаг будет короче.

Не требуется декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах по тому месту работы, где вы собираетесь возвращать налог. Заявление заполняется не на возврат налога, а на выдачу уведомления для работодателя.

Суть процедуры в том, что налоговая проверяет документы и подтверждает: да, действительно налоговый вычет данному гражданину полагается по закону.

2 Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при оформлении возврата налога через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

3 Передача уведомления работодателю.

Уведомление вместе с заявлением на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru) подается в бухгалтерию вашего работодателя. Далее все расчеты производят там.

Зарплату, увеличенную на 13% (по причине того, что НДФЛ больше не удерживается), вы начнете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается или не закончится год.

Если сумма вычета не исчерпана, а год закончился, можно оформить получение остатка переплаты по налогу через ИФНС. Для этого совершаются все действия, упомянутые для способа №1.

инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для возврата налога за обучение : Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Получаем вычет за обучение детей

Получить вычет за обучение ребенка можно только если образовательные услуги оказывались за счет собственных средств налогоплательщика.

Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).

Обучение должно обязательно проводиться по очной форме, в учебном заведении любой формы собственности (как государственном, так и частном), в России или за рубежом.

В 2019 году Иванова А.М. заключила договор на обучение своей дочери на очном отделении вуза. Стоимость обучения в первый год составила 125 000 рублей. Иванова находится в декретном отпуске и НДФЛ за нее в 2019 году не перечислялся.

Ее супруг Иванов Н.М. оформил вычет на себя, приложив к подаваемым документам свидетельство о браке.

Поскольку в 2019-м его официальный доход составил 260 000 рублей, он получил максимальный вычет – 50 000 рублей, вернув 13% от этой суммы – 6500 рублей.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Как получить налоговый вычет за обучение

Возврат 3 ндфл за обучение

Этот материал обновлен 19.02.2021

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Лайфхаки по экономии для студентов

В 2017 году налоговая заплатила мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%.

Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р. Это общий лимит для расходов на лечение и обучение. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р.

Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р.

  1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК).

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р.

Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2021 году можно получить вычет за 2020, 2019 и 2018 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2019 года, а начался он в январе 2020. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2019 год, а не за 2020.

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать

  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков.

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек.

Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на вычет

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле справилась за полчаса.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы, кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

  1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
  3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-za-uchebu/

3-НДФЛ на вычет за обучение за 2020 год: бланк 2021 и образец

Возврат 3 ндфл за обучение

При оплате образовательных услуг в 2020 году гражданин вправе вернуть часть потраченных средств в размере 13 процентов от затрат в пределах социального налогового вычета — для возврата денежных средств по расходам на обучение следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать её в течение 2021 года.

Возврат денег возможен только при соблюдении ряда условий — наличие уплаченного НДФЛ в 2020 году, получение образовательных услуг в лицензированных учебных заведениях, сохранность документов, подтверждающих расходы, а также правильно заполненная декларация, поданная в ФНС.

Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года

Налоговая декларация регулярно обновляется. В 2021 году действует новая форма 3-НДФЛ, утвержденная Приказом №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.

Если декларация заполняется вручную, то нужно обязательно проверить, что оформляется актуальный бланк. При оформлении с помощью программы или личного кабинета налогоплательщика данная проблема отпадает.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация 2020?

О том, что изменилось в новой форме 3-НДФЛ, читайте в этой статье.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

Социальный налоговый вычет за обучение

Социальный вычет — это сумма, которая не облагается подоходным налогом.

Если налогоплательщик в течение отчетного 2020 года получал доход, с которого был уплачен НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть данный налог в сумме, не превышающей 13 процентов от расходов на обучение и размера социального вычета, установленного в п. 2 ст. 219 НК РФ.

Размер вычета за обучения:

  • 120 000 руб. — на свою учебу, а также брата и сестры до 24 лет при очном обучении;
  • 50 000 руб. — на учебу каждого ребенка до 24 лет при очном обучении.

Указанные суммы применяются не только в отношении расходов на обучение, но по затратам на лечение, оплату лекарств, страховые добровольные взносы.

Важно не превышать сумму вычета, вернуть можно только 13 процентов от расходов в пределах установленных ограничений. Максимально возможные размеры налога для возврата:

  • 15 600 руб. — за свое обучения;
  • 6 500 руб. — за обучение ребенка.

Как вернуть 13 процентов за учебу?

Возможность возврата подоходного налога по расходам на образовательные услуги есть у физического лица при соблюдении нескольких условий:

  • в том году, за который нужно вернуть 13 процентов, был уплачен НДФЛ;
  • компания, оказывающая образовательные услуги, имеет лицензию на осуществление данной деятельности;
  • имеются в наличии договор на оказание образовательных услуг, а также документы, подтверждающие оплату расходов за обучение;
  • учеба оплачена не средствами материнского капитала, а доходом, с которого удержан подоходный налог;
  • в ФНС подана декларация по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами и заявлением на социальный вычет и возврат НДФЛ.

Подача декларации для возврата налога по расходам на учебу — это дело добровольное. Физическое лицо самостоятельно решает, возвращать налог или нет. При положительном решении придется заполнить налоговый отчет по форме 3-НДФЛ.

Порядок и сроки подачи налоговой декларации

Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2020 год ограничены 2021 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация. Если в 2021 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2022 году за 2020 году он уже вернуть средства не сможет.

Самый удобный способ подачи 3-НДФЛ — это через кабинет налогоплательщика в электронном виде.

Также удобно заполнять декларацию в специальной программе, которую нужно предварительно скачать бесплатно с сайта ФНС и установить на свой компьютер. В этом случае нужно просто ввести данные в разделы программы и сформировать 3-НДФЛ.

Если нет возможности подать отчет электронно, то можно это сделать в бумажном виде. Подача осуществляется при непосредственном обращение в отделение ФНС или в МФЦ, также можно отправить декларацию почтой.

Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за 2020 год?

Бланк декларации имеет множество листов, необходимо выбрать те из них, которые необходимы для подачи сведений о размере положенного социального вычета и указания суммы возвращаемого подоходного налога.

Физическому лицу для получения налогового вычета по расходам на обучение нужно заполнить:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • прил. к разделу 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1;
  • приложение 5.

В целом, порядок оформления следующий:

  • Шаг 1. Приводятся сведения по годовым доходам — от российских источников в приложении 1, от зарубежных — в приложении 2. Здесь же указывается, какая сумма налога была уплачена за год. Именно этой величиной и ограчен НДФЛ к возврату.
  • Шаг 2. Рассчитывается размер социального вычета за обучения в приложении 5 с учетом показателей приложения 1.
  • Шаг 3. Рассчитывается размер налоговой базы и НДФЛ к возврату — на основании заполненных приложений.
  • Шаг 4. Итоговая сумма налога к возврату переносится в раздел 1.
  • Шаг 5. Заполняется титульный лист, на котором указывается количество заполненных страниц декларации.
  • Шаг 6. Формируется заявление в прил. к разделу 1 (не нужно будет отдельно заполнять его).

Не нужно подавать в ФНС пустые не использованные листы 3-НДФЛ.

Каждый лист нумеруется по порядку. На каждой странице должен стоять ИНН, номер страницы, подпись и дата подписания заполненного бланка.

Полный перечень требований и правил заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ приведен в Порядке заполнения 3-НДФЛ — ссылка.

Образец заполнения 3-НДФЛ на получение вычета за лечение за 2020 год.

Титульный лист

Страница содержит данные об:

  • отчетном периоде — код 34, отчетный год 2020;
  • налоговом отделении, куда сдается декларация;
  • налогоплательщике — ФИО, данные о рождении, паспортные реквизиты, гражданство, контактные данные, при этом статус налогоплательщика указывается 760;
  • количестве страниц декларации;
  • о том, кто сдает заполненный отчет в ФНС.

Пример заполнения титульной страницы 3-НДФЛ:

Раздел 1

Данная страница декларации 3-НДФЛ заполняется последней, когда указан годовой доход, удержанный налог, рассчитан вычет и НДФЛ к возврату.

Заполнить нужно всего 4 поля:

  • 010 — цифра 2;
  • 020 — КБК;
  • 030 — ОКТМО;
  • 050 — подоходный налог, который должен быть возвращен налогоплательщику.

Пример заполнения раздела 1:

Приложение к разделу 1

Это новый лист, который содержит заявление для возврата налога. Теперь не нужно его заполнять отдельно, можно это сделать внутри декларации 3-НДФЛ. Достаточно указать сумму к возврату и реквизиты счета, куда должны поступить деньги.

Пример заполнения:

Раздел 2

Данный раздел декларации 3-НДФЛ позволяет провести расчет налога, который должен был быть уплачен в 2020 году с учетом положенных социальных вычетов, а также сумму НДФЛ, подлежащую возврату в связи с переплатой.

Заполнить нужно следующие поля:

  • 001 — 13%;
  • 002 — цифра 3;
  • 010 — доход за 2020 год;
  • 030 — налогооблагаемый доход за 2020 год;
  • 040 — размер вычета за обучение, исчисленный в приложении 5 декларации 3-НДФЛ;
  • 060 — база для удержания НДФЛ с учетом социального вычета за обучения (разность строк 030 и 040);
  • 070 — НДФЛ с базы, указанной в стр. 060 (произведение строк 001 и 060);
  • 080 — фактически уплаченный НДФЛ за год (показатель стр. 080 прил. 1);
  • 160 — величина налога, которую нужно вернуть из бюджета за год в связи с расходами на обучение (разность строк 080 и 070).

Пример заполнения раздела 2:

Приложение 1

На этой странице декларации 3-НДФЛ физическому лицу нужно указать, какой доход был получен за отчетный год, и какой налог перечислен в бюджет.

Данные показываются в разрезе по источникам поступлений.

Для дохода в виде заработной платы следует заполнить:

  • 010 — 13;
  • 020 — 07;
  • 030-060 — информация о работодателе;
  • 070 — размер зарплаты за год;
  • 080 — размер удержанного налога с зарплаты.

Если таких источников было несколько в отчетном году, то отдельно нужно показать каждый.

Пример заполнения приложения 1:

Приложение 5

Данный лист формы 3-НДФЛ посвящен расчету вычетов, в том числе и социального в связи с расходами на обучение.

Заполнить нужно всего несколько строк:

  • 100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
  • 120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
  • 130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
  • 180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
  • 181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2020 года через работодателя;
  • 190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
  • 200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.

Пример заполнения приложения 5 в декларации 3-НДФЛ:

инструкция

о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги:

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-na-vychet-za-obuchenie-2021/

Возврат подоходного налога за обучение в 2020 – 2021 году

Возврат 3 ндфл за обучение

Возврат НДФЛ по расходам за обучение

В 2021 году вернуть налог за обучение можно по расходам, осуществленным в 2020, 2019 и 2018 годах. Таким образом, налогоплательщики имеют право на заполнение деклараций 3-ндфл за 3 последние года.

Если расходы за обучение были в 2020 году, тогда необходимо заполнить декларацию 3-ндфл за 2020 год на основании справки 2-ндфл за этот же год и отразить в ней сумму фактических расходов на обучение, произведенных именно в 2020 году (при этом не важно, за какой год, будь то за 2020 или авансом за 2021.
Это же самое касается и деклараций за другие годы: в каком году были расходы, за тот год и нужно заполнять 3-ндфл.

Получить налоговый вычет за обучение можно в следующих случаях:

  • при оплате собственного обучения любой формы: очной, заочно, очно-заочной, дистанционной и т.п.;
  • при оплате обучение за детей, как родных, так и опекаемых или подопечных, братьев или сестер (полнородных или не полнородных). Возраст перечисленных лиц – до 24 лет, форма обучение должна быть обязательно Очная.

Возврат налога за обучение ограничивается следующим образом:

  1. по расходам за собственное обучение (а также за обучение брата/сестры) – вычет предоставляется в размере не более 120 тыс. рублей. Это означает, что вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть до 15 600 рублей. Например, налогоплательщик в 2017 году потратил на собственное обучение 135 000 рублей, в 2018 году – 70 000. Таким образом, заполнив декларацию за 2017 год, налогоплательщик вернет 15 600 рублей (так как предел вычета – не более 120 000), а за 2018 год – 9 100 (то есть 13 % от 70 тыс.руб.).
    Как видно из примера, остатки с одного года на другой также не переносятся.
  2. по расходам за обучение детей – предельная сумма ограничивается 50 000 рублей на каждого ребенка. Расчет такой же, как выше, максимальная сумма возврата – не более 6 500 рублей за каждого ребенка (то есть 13 % от расходов, но не более 13 % от 50 тыс./на одного ребенка).
    Увеличение суммы вычета в 2019 году, к сожалению, не планировалось и не было.

На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Также необходимо отметить следующее: в любом случае, вернуть налог за конкретный год больше, чем он был фактически уплачен, не предоставляется возможным. Если, согласно справке 2-ндфл доходы налогоплательщика, например, за 2018 год составили 100 000 рублей, по ним сумма уплаченного налога работодателем 13 000 рублей, тогда максимальный возврат ограничивается этими 13 000 рублей:

Пример 1:

Налогоплательщик в 2018 году потратил за обучение брата 60 000 рублей и за обучение двух детей по 30 000. Таким образом, налогоплательщик претендует к возврату из налоговой следующие суммы: 60000*0,13+ 30000*0,13+ 30000*0,13 = 14 300 рублей.

Согласно справке 2-ндфл, полученной у своего работодателя, доходы налогоплательщика в 2018 году составили 98 700 рублей, сумма уплаченного налога – 12 831. Таким образом, максимальная сумма возврата налога за 2018 год составляет 12 831, несмотря на право на получение 14 300 рублей. Недополученная разница “сгорает” и не переносится на следующий год.

Следовательно, при наличии нескольких работ в одном году, указывайте в декларации все справки 2-ндфл для расчета максимальной суммы возврата налога.

Вернуть налог по расходам за обучение возможно при наличии соответствующей лицензии у образовательного учреждения, при этом возврат налога также возможен и при обучении в автошколе, в дошкольных образовательных учреждениях, дистанционно и т.п.

Рекомендуем также обратить Ваше внимание на некоторые наши статьи из Блога по данной теме:

– вычеты у репетитора;

– вычеты по расходам за обучение супруга;

– за обучение неродного ребенка;

– дистанционное обучение;

– дошкольное обучение.

Документы, которые предоставляются в налоговую инспекцию, для возврата налога за обучение

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ
  2. Заявление о возврате налога
  3. Справка 2-НДФЛ
  4. Паспорт
  5. Копии платежных документов, подтверждающие расходы на обучение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на налогоплательщика)
  6. Копия договора на обучение
  7. Копия лицензии учебного заведения
  8. Если очная форма не прописана в договоре, тогда документ, ее подтверждающий
  9. иные документы, подтверждающие степень родства.

Дополнительные документы можно уточнить по телефону, позвонив в налоговую по месту прописки (куда и будет подаваться декларация).

С собой необходимо также взять оригиналы документов и их копии. Декларацию и Заявление о возврате налога подготовьте в двух экземплярах, один из них вернет инспектор с пометкой о приемке.

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie-v-2019-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.