Перечень льгот налога на имущество

Содержание

Кому положены льготы по налогу на имущество физических лиц

Перечень льгот налога на имущество

Льготы по налогу на имущество физических лиц — это установленные законодательством преимущества в отношении определенной категории граждан в части оплаты налога по принадлежащим им объектам.

Законодательство нашей страны дает возможность оплачивать налог на имущество, имеющееся у определенных категорий лиц, в меньших размерах или не платить за него совсем. Налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости объектов. Расскажем, какие существуют налоговые льготы на имущество физических лиц.

Нормативная база

НК РФ подробно информирует в статьях 399–409 о тех, кому следует или не следует платить сбор, за какие объекты, по каким ставкам и в каком порядке он определяется. В соответствии в Налоговым кодексом, льготы по налогу на имущество физических лиц подразделяются на:

  • федеральные, установленные в отношении определенных лиц;
  • федеральные, установленные в отношении определенного имущества;
  • установленные местными органами власти.

Местные органы власти вправе определять льготы по сборам в пределах муниципальных образований. К примеру, в столице РФ установлено освобождение от оплаты одного гаражного или машино-места площадью не больше 25 кв.м при соблюдении определенных условий.

Подробные сведения о наличии мер поддержки по оплате имущества в конкретной области можно получить на сайтах местных отделений ФНС.

Кто не платит

В соответствии со ст. 407 НК РФ, Письмом ФНС РФ № БС-4-21/48@ от 09.01.2017, освобождение от налога на имущество физических лиц установлено для:

  • Героев СССР и РФ, имеющих орден Славы любой из трех степеней;
  • инвалидов 1, 2 групп и инвалидов с детства;
  • участников ВОВ, ветеранов боевых действий;
  • вольнонаемных, занимавших штатные должности в тех частях, штабах, организациях, которые были в составе действующей армии во время Великой Отечественной войны;
  • лиц, обладающих правом на меры поддержки из-за катастрофы на ЧАЭС, ПО «Маяк», испытаний в Семипалатинске;
  • военных с выслугой более 20 лет;
  • участвовавших в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • членов семей, потерявших военных-кормильцев;
  • пенсионеров и предпенсионеров (для последних — пока на стадии утверждения правительством);
  • афганцев;
  • родителей и супругов военных и госслужащих, погибших во время исполнения служебных обязанностей.

За что могут полагаться льготы по налогам

Для понимания того, какое имущество включатется в перечень для получения мер поддержки, перечислим облагаемые сбором объекты:

  • частные жилые дома;
  • квартиры, комнаты;
  • гаражи, машино-места;
  • незаконченное строительство;
  • иные здания.

За что не платят

Для некоторых видов объектов законом определены льготы по имущественным налогам физических лиц. Среди них:

  • специальные помещения, здания, которые используются как творческие студии, мастерские, музеи, библиотеки;
  • хозпостройки, сооружения площадью не больше 50 кв.м, которые размещены на участках земли, предназначенных для ведения ЛПХ, дач, огородничества, садоводства или ИЖС.

Как узнать подробнее

Все детали налоговых льгот подробно разъясняются на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Важно учитывать, что существуют не только федеральные, но и региональные и даже муниципальные льготы по налогам.

Сервис ФНС по поиску нормативных актов позволяет выбрать вид налога, год, регион — и в результате получить закон, определяющий региональные правила налогообложения.

Как оформить льготу

Для оформленияльготы по налогу гражданин предоставляет в местное отделение ФНС заявление и документы, которые подтверждают наличие у него соответствующего права:

  • лично явившись;
  • отправив заказным письмом через почту;
  • оформив заявление на сайте ФНС.

Необходимыми документами станут:

  • паспорт;
  • документы, подтверждающие статус лица;
  • ИНН;
  • бумаги на право собственности в отношении объекта обложения сбором.

Мера поддержки предоставляется по отношению к одному объекту из перечня видов. К примеру, человек владеет квартирой, гаражом, домом. В этом случае он освобождается от уплаты полностью. Но если у него есть две квартиры, дом, гараж, отмена сбора будет установлена по дому, гаражу и лишь по одной из квартир.

Плательщик направляет в ФНС до 1 ноября того года, который является налоговым периодом, уведомление о выбранном им объекте, по которому применится льгота. При отсутствии уведомления отмену сбора предоставят по отношению к одному объекту каждого типа из установленного перечня, имеющего максимальную начисленную сумму сбора.

Форма заявления

Скачать шаблон заявления

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoti-imushestvo

Кто имеет право и как получит льготы по налогу на имущество?

Перечень льгот налога на имущество

Граждане России, имеющие в собственности недвижимое имущество, обязаны уплачивать государству налог. Однако пенсионеры от этой обязанности освобождены согласно пп. 10 п. 1 ст.

407 НК РФ, причем с 2016 года как работающие, так и не имеющие более официального трудоустройства. Тем не менее существуют определенные льготы по налогу на имущество физических лиц не пенсионного возраста.

Разберемся, какие документы понадобятся и рассмотрим прочие важные нюансы.

Кто имеет право на льготу

Ранее налог на имущество для пенсионеров не взыскивался совсем вне зависимости от количества объектов недвижимости, находящихся в собственности. Несмотря на то, что льготные условия для пожилых людей сохранены, согласно нововведениям необходимо оплачивать налоговые начисления по кадастровой стоимости, а не той, что была установлена в ходе инвентаризации.

Категории физических лиц, не облагаемых обязательным имущественным налогообложением:

  • инвалиды с детства, а также I и II групп инвалидности;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций;
  • военнослужащие;
  • пенсионеры.

Лицам пенсионного возраста порой могут прийти квитанции, в которых говорится о том, что им необходимо платить налог на имущество и указана сумма, которую следует заплатить за квартиру или дом. Такая ситуация ошибочна, ничего платить пенсионер не должен.

Чтобы все исправить, следует обратиться в фискальный орган, предъявив пенсионное удостоверение, чтобы доказать право на освобождение от налога на недвижимость пенсионерам.

Особенное внимание следует обратить на случай, если недвижимый объект находится в долевой собственности.

В этом случае необходимо выделить всех пенсионеров, так как за прочих собственников жилой площади налоги платить они не обязаны. А значит льготный следует разделить между ними, тогда как прочие совладельцы платят налог в полном размере.

За что не нужно платить налог

На недвижимость для пенсионеров платить налог не нужно, главное, чтобы она находилась в его собственности. Для остальных граждан льготная налоговая программа распространяется на:

  • жилые недвижимые объекты: дом, квартира, комната;
  • гараж, сарай, места для автотранспорта;
  • помещения, которые используются в качестве фото-, художественных мастерских и прочих видов творческой деятельности;
  • хозяйственные постройки общим метражом не более 50 квадратных метров, находящиеся на территории дачи, сада и прочих земельных участках.

Вся недвижимость, которая не попала в этот список, облагается налогом на имущество на общих основаниях, без каких-либо поблажек. Недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей, является дорогостоящей. А значит даже будучи перечисленной в льготном перечне, ее собственник обязан уплачивать налог в полном размере.

Кроме того, для того, чтобы владелец недвижимости подпадал под льготное налогообложение, необходимо соблюсти некоторые дополнительные условия:

  • жилая площадь или иные помещения не должны использоваться для предпринимательских целей, то есть для получения финансовой выгоды;
  • объект недвижимости обязан быть личной собственностью лица.

Так, даже если вы пенсионер, но у вас две квартиры или дачи, на вторую собственность льготные условия не распространяются, и платить налог на вторую квартиру придется полностью.

ВНИМАНИЕ! Получить налоговую льготу согласно последним нововведениям можно только на один объект недвижимости по желанию налогоплательщика.

Льготы по налогу для пенсионеров

Несмотря на то, что пожилые люди могут не платить налог на недвижимость, теперь и работающим, и неработающим пенсионерам, получающим лишь не облагаемые подоходным налогом пенсии в качестве основного дохода, положен налоговый имущественный вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

Пожилой человек, решивший приобрести недвижимость, может не платить имущественный налог на приобретенную квартиру для пенсионеров по ставке в 13%. Кроме того работающие пенсионеры имеют право получить налоговый вычет не только за текущий год. Но и за предшествующий, к моменту покупки недвижимости временной отрезок, равный трем годам.

Для того, чтобы получить имущественный вычет, то есть скидку в 13%, необходимо после приобретения жилой площади делать следующее:

  • обратиться в бухгалтерию с прежнего места, где тот был официально трудоустроен, для получения справки по форме НДФЛ-2;
  • заполнить налоговую декларацию в отделении фискальной службы по месту жительства;
  • написать соответствующее заявление о предоставлении имущественного вычета;
  • предъявить пакет правоустанавливающих документов на недвижимость, доказывающий что заявитель является ее собственником.

Кроме того понадобится как сам паспорт, так и его копия. Все это подается в налоговую инспекцию, которая проверяет предоставленные данные на достоверность и актуальность. После принятия решения, фискальным органом высылается соответствующее уведомление заявителю.

Возврат средств в размере уплаченного ранее подоходного налога при покупке жилья осуществляется только по безналичному расчету после предоставления соответствующих реквизитов получателя вычета. Эти данные нужно заранее внести в текст заявления. Возврат средств возможен только за один объект недвижимости.

Льготы бюджетникам

Налог на имущество физических лиц порой тяжелая ноша для некоторых слоев населения, особенно трудящихся в бюджетной сфере. Для облегчения налоговых обязательств и улучшения уровня жизни этой категории граждан, были созданы различные льготные программы по получению субсидий бюджетникам, а также льготы по ипотеке.

Действующее законодательство предлагает следующие поблажки:

  • одновременная компенсация стоимости покупаемой жилплощади, но не более 15% от стоимости;
  • компенсация части процентов от суммы, потраченной на ипотечный кредит.

При этом федеративный субъект или муниципальный орган самостоятельно выбирают вид оказываемой бюджетнику помощи. Помимо государственных, существуют также частные программы финансовой поддержки граждан, например, кредитование по сниженной процентной ставке.

Получить льготу по ипотеке для бюджетников имеют право непосредственно госслужащие, то есть те, кто находится на обеспечении государственного бюджета и подпадает под действие программы. Кроме них такой поблажкой могут воспользоваться малоимущие слои населения и молодые семьи, при условии что ни мужу, ни жене еще не исполнилось 35 лет.

Необходимая документация и порядок оформления

Прежде, чем обратиться за получением льготы пенсионерам или иному гражданину РФ необходимо собрать и предъявить:

  • заявление с просьбой предоставить льготу;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • индивидуальный идентификационный номер (ИНН);
  • бумаги, подтверждающие право собственности заявителя на недвижимое имущество.

После того, как необходимые документы собраны, следует обратиться в отделение налоговой инспекции для оформления льготы по налогам на имущество. Так как законодательно нет четко установленной формы подобного заявления, оно пишется в свободной форме.

Но образец, на который следует ориентироваться при написании, можно посмотреть на сайте Федеральной Налоговой Службы или скачать по ссылке заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

Этим заявлением вы уведомляете фискальные органы о том, что хотите получить льготу по налогу на недвижимость.

В тексте заявления:

  • ФИО заявителя;
  • сведения о конкретном отделении налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • паспортные и данные ИНН;
  • адрес фактического места проживания;
  • цель обращения;
  • основания для льгот.

В конце заявления ставится текущая дата и личная подпись заявителя, подается лично, стандартной или электронной почтой на сайт ФНС.

Все необходимые сведения должны быть предоставлены работником налоговой службы по просьбе гражданина. Заявление и все приложенные к нему документы необходимо подать до 1 ноября налогового года.

При оформлении бумаг до 1.11.2016 года, льгота будет предоставлена за 2016 год.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kto-imeet-pravo-i-kak-poluchit-lgoty-po-nalogu-na-imuscestvo-5a7abd3e5f4967e78a02c211

Льготы по налогу на имущество для физических лиц 2021 – Все о финансах

Перечень льгот налога на имущество
(11 5,00 из 5)
Загрузка…Время чтения: 5 мин.

Некоторые категории граждан имеют право просить льготы по налогу на имущество. Различают налоговые вычеты и льготы, пенсионерам положены отдельные «подарки» от налоговиков. Если хорошо вчитаться в Налоговый Кодекс, каждая семья может пользоваться льготами в этом году.

Налог на имущество и виды собственности, с которого он взимается

Для налоговой системы страны есть два крупнейших вида влияний со стороны физических лиц. Это налоги местные (в федеральные бюджеты) и общие, направляющиеся в госказну, и из нее распределяемые далее.

Налог на имущество физических лиц относится к местным и поступает прямиком в бюджеты субъектов.

До 2015 года налог платили только собственники имущества, с 2015го платят также и те граждане РФ, которые имеют право собственности на имущество, подпадающее под налогообложение. Перечень имущественных объектов можно найти в статье 401 НК РФ.

В частности, это следующие объекты:

  1. Квартиры и другие жилые помещения;
  2. Единые комплексы недвижимости;
  3. Частные дома;
  4. Незавершенные (строящиеся) объекты;
  5. Паркинги и автостояночные места (в НК определены как машино-места);
  6. Иные сооружения, даже хозпостройки.

То есть, фермер, располагающий большим количеством домиков, свинарником, коровником, курятником и т.д., уже может задуматься об оформлении льготы по налогу на имущество в 2021 году.

О размере налоговых ставок в рф

Поскольку налог местный, ставки определяют субъекты страны по-разному.

Есть обобщенная база коэффициентов:

  • Для собственности, инвентаризационная цена которой меньше 300 000 рублей, налог соответствует 0,1% от стоимости;
  • Для собственности, «стоящей» в пределах от 300 до 500 тысяч рублей, ставка колеблется от 0,1% до 0,3% в год;
  • Дорогие объекты инвентаризационной стоимостью от 500 000 рублей подлежат налогообложению по ставке от 0,3% до 2% (высокие ставки применяются, например, в столице).

Можно рассчитывать налог, отталкиваясь от кадастровой стоимости объекта. Принято брать 0.1% для помещений и гаражей, 2% для новостроев, 0,5% для иных объектов недижимости.

Кому положены федеральные льготы

Оформив пакет подтверждающих свое право на вычет документов, следующие категории налогоплательщиков могут его получить:

  1. Пенсионеры при наличии подтверждающего удостоверения;
  2. Инвалиды I, II групп со справкой ВТЭК;
  3. Инвалиды детства;
  4. Участники ВОВ и других боевых действий, при наличии подтверждающей книжки;
  5. Ликвидаторы аварий на ЧАЭС;
  6. Герои СССР и РФ.

Не может быть так, чтобы вышеупомянутым гражданам предоставлялась скидка на все имущество.

Они вынуждены выбрать один объект, на который имеют право собственности, и оформить его как льготный.

Например, только одна квартира или один гараж ( в этом примере, выгоднее оформить на квартиру, конечно).

Льготы для владельцев имущества

Получить скидку могут не только граждане с особыми документами, но и владельцы особого имущества.

407я статья НК РФ предусматривает вычеты для таких объектов:

  • Мастерские или студии;
  • Размещаемые объекты на территории библиотек или музеев;
  • Строения площадью до 50 кв. м., используемые в целях подсобных на фермерских или на садово-огородных хозяйствах.

Вот тут мы поняли, почему наш фермер из первого примера может не спешить: его владения облагаются налогом по льготной схеме. Опять же, федеральные льготы в этом случае устанавливаются администрацией каждого субъекта Российской Федерации.

Для Москвы действуют такие тарифы на жилье:

  1. Квартиры кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей – 0,1%;
  2. Квартиры и другое жилье стоимостью 10-20 миллионов рублей – 0,15%;
  3. Если кадастровая стоимость лежит в пределе 20-50 миллионов, платить придется уже 0,2%.

И так далее, самая большая ставка у зданий оценочной стоимостью от 300 милллионов рублей – 2%. На гаражи действует минимальный коэффициент 0.1, а на другие объекты – 0,5%.

Налоговые вычеты на имущество в текущем году году

Исключена возможность получения льготы по особому статусу? Подождите, есть еще вариант: налоговый вычет на недвижимость, полагающийся ВСЕМ собственникам по закону (ст. 403 НК РФ). Размер такого вычета или то, насколько уменьшается налоговая база, зависит от типа собственности.

Их выделяют 3, по площади жилья:

  • Владельцы комнат могут вычесть 10 кв. м. из площади, а остаток обложить налогом. Например, если вы владеете долей в квартире размером 15 кв. м., то только 5 кв.м. из них облагаются налогом.
  • Владельцы квартир в многоэтажных домах могут таким же самым образом вычесть 20 кв. м. из общей площади, а остальную площадь «оплачивать» государству.
  • Наконец, счастливые обладатели права собственности на целый дом могут уменьшить его налоговую базу на 50 кв. м. Так что, если у вас в собственности дачный домик меньшей площади, можете спать спокойно: налог за него платить не нужно.
  • Кто-то из читателей статьи является обладателем целого недвижимого комплекса? Что ж, вам полагается фиксированный вычет в размере 1 миллиона рублей, на эту сумму можно снизить кадастровую стоимость объекта для расчета налога.

Как получить льготу на имущество

Поскольку в нашем бюрократическом аппарате мало что происходит автоматически, владельцу недвижимости необходимо заявить свое право на льготу. То есть, составить заявление в письменной форме.

Если вы забудете, или по каким-то причинам заявление затеряется, вам насчитают налог в полном объеме.

А поскольку это вы как владелец должны заполнять декларацию, могут еще обвинить в ошибочных действиях и начислить штраф.

Поэтому рекомендуем заполнять заявление в электронном виде на портале госуслуг или прямо на сайте ФНС.

Конечно, не всем удобно работать с компьютером, и если вы возьмете бланк, заполните его от руки и отправите по почте, обязательно делайте опись вложения и отправляйте заказным письмом.

Еще раз, все способы подачи заявления на льготу по налогу на имущество:

  1. Посещение отделения ФНС по месту регистрации;
  2. Личный кабинет налогоплательщика на портале;
  3. Отправка бланка с копиями документов Почтой России. Копии в этом письме должны быть заверены у нотариуса.

Первая из четырех страниц заявления:

Как заполнить заявление

Само заявление – это бланк определенной формы, состоящий из 4 листов.

Заполнять нужно в следующем порядке:

  1. Титульный лист – обязательно внести все сведения о налогоплательщике, не ошибившись в данных паспорта и не забыв указать ИНН;
  2. Второй лист для владельцев транспортных средств;
  3. Третий заполняется при оплате налога на землю. Если ее нет в собственности, пропускайте;
  4. Четвертый как раз для владельцев имущества. Его нужно заполнить, сделав пометку о типе недвижимости, указав кадастровый номер.
  5. Обязательно нужно указать, на каком основании вы просите льготу. То есть, если это удостоверение, то вписать его номер. Если это налоговый вычет, указать по какому типу собственности.

Что нужно приложить к заявлению

Копии всех упомянутых в нем документов. Плюс копии паспорта, свидетельства ИНН и документа, подтверждающего, что вы собственник этого имущества. Копии лучше заверить нотариально, если вы не отправляете их в электронном виде и не скрепляете цифровой подписью.
Весь пакет документов будет проверен налоговым инспектором по месту регистрации.

Важно, чтобы заявление было правильно подано в срок до 1 ноября текущего года, потому что иначе скидку вам не предоставят.

Выводы

Каждый гражданин РФ имеет право на льготы по налогу на имущество. Бывает, что таких льгот несколько, но воспользоваться можно только одной.

Также предоставляется она на единственный из имеющихся объектов недвижимости, даже если речь о владельцах пенсионерах, инвалидах или участниках ВОВ. Скидку нельзя получить, если жилье или гараж используется в коммерческих целях.

Вот основные моменты, которые, надеемся, помогут вам в борьбе за снижение налогового бремени, удачи!

Прочтите также: Льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2018 году

© 2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo

Льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу для Россиян, льготы по НДФЛ – как оформить

Перечень льгот налога на имущество

Некоторым категориям россиян положены льготы по налогам. Льготы представляются по земельному, транспортному и имущественному налогам, а также по НДФЛ. Обо всем подробнее в данной статье.

Налоговые льготы – это «скидка» по уплате налогов, которая представляется некоторым категориям граждан на основании подтверждающих документов. Некоторые россияне полностью освобождены от налогообложения, например, пенсионеры не уплачивают налог на имущество, а инвалиды I группы – налог на транспортное средство.

Налоговые льготы предусмотрены как на федеральном, так и региональном уровнях. Федеральные налоговые льготы предусмотрены пунктом 1 статьи 56 Налогового кодекса России, а категории россиян указаны в статье 407 НК РФ.

Стоит отметить, что регионы имеют право расширить категории граждан, которые могут оформить льготы, или увеличить размер льготы, но не сокращать их.

В большинстве случаев для оформления льготы требуется подать заявление в налоговый орган. Если заявление не подать, то налоговая льгота представляться не будет.

Кто из россиян имеет право на льготы

Для каждого налога устанавливаются свои категории льготников и размеры льготы. Поэтому стоит рассмотреть каждую налоговую льготу по отдельности.

Налоговые льготы по транспортному налогу: кому и сколько

Так как транспортный налог относится к региональным видам, то категории граждан, которым положены льготы, устанавливаются местными органами власти. Для того, чтобы узнать, может ли человек получить льготу по транспортному налогу в своем регионе, нужно обратиться в местную ИФНС.

Например, в Москве, могут получить налоговую льготу по транспортному налогу следующие граждане:

Такие налогоплательщики имеют право получить льготу на уплату налога на одно транспортное средство. Льгота составляет 100% от суммы транспортного налога на один автомобиль (то есть, каждый льготник может не платить налог с одного автомобиля).

Мощность двигателя транспортного средства, за которое не уплачивается налог по льготе, должна составлять не более 200 л.с. Причем транспортное средство должно быть зарегистрировано на имя льготника.

Для родителя многодетной семьи власти Москвы не устанавливают ограничения по мощности двигателя. То есть многодетный родитель имеет право не платить налог с одного транспортного средства без учета мощности двигателя.

Кроме того, в Москве полностью отменен транспортный налог на электромобили. То есть, независимо от того, кто владеет электромобилем, транспортный налог на него не начисляется.

Льготы по налогу на имущество физических лиц: кому и сколько

Категории льготников по налогу на имущество установлены статьей 407 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II категории;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • участники ВОВ и других боевых действий в СССР;
  • члены семьи военнослужащего, потерявшие кормильца;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.

Вышеперечисленные категории граждан полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Частично освобождены от уплаты налога на имущество люди, имеющие более 3 несовершеннолетних детей. Им представляется льгота в виде освобождения от уплаты налога на имущество в размере 5 кв. м. от общей площади квартиры или 7 кв. м. от площади частного дома на каждого несовершеннолетнего ребенка. Причем налоговая льгота представляется на каждый вид имущества отдельно.

Пример. Если в семье 5 детей, 4 из которых несовершеннолетние. У семьи в собственности есть квартира и дом.

Льгота по налогу на имущества будет представлена в размере величины кадастровой стоимости 20 кв. м. в отношении квартиры и 28 кв. м. в отношении жилого дома. С площади квартиры свыше 20 кв. м.

и с площади дома свыше 28 кв. м. налог на имущество будет исчисляться в обычном режиме.

Кроме того, не начисляется налог на имущество в отношении специально оборудованных помещений под осуществление творческой деятельности:

  • студий;
  • ателье;
  • галерей и других аналогичных помещений.

Главное условие – чтобы эти помещения не использовались в качестве жилья.

Люди, которые имеют в собственности хозяйственные сооружения площадью менее 50 кв. м., предназначенные для ведения подсобного хозяйства, полностью освобождены от уплаты налога на имущества на такие сооружения. Также не исчисляется налог на имущество с теплиц, временных строений и бытовок.

В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе могут устанавливаться дополнительные льготные категории местных жителей и увеличенный размер льгот по налогу на имущество физических лиц. Например, в Москве предусмотрен особый порядок предоставления льготы по налогу на имущество в отношении апартаментов.

Налоговые льготы по земельному налогу: кому и сколько

Категории льготников по земельному налогу предусмотрены в статье 391 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды с детства;
  • дети-инвалиды;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • многодетные родители при условии, что в семье 3 несовершеннолетних детей и больше.

Налоговая льгота предоставляется в размере 100% на земельный участок площадью не более 600 кв.м. Участок должен находиться в собственности у льготника, на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Кроме того, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут вводить дополнительные льготы для местных жителей.

Например, жители Москвы, которые относятся к льготникам, имеют право дополнительно уменьшить налоговую базу по земельному налогу на 1 миллион рублей.

А герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры орденов Славы, «За службу родине в ВС СССР», Трудовой славы и Герои Социалистического Труда полностью освобождены от уплаты налога по одному земельному участку независимо от его площади.

Льготы по НДФЛ: кто и какая сумма

Льготы от уплаты НДФЛ предусмотрены в отношении определенных видов получаемого дохода для конкретных категорий граждан. Они установлены главой 23 Налогового кодекса РФ. Таким образом, от уплаты НДФЛ освобождены:

  • доноры в отношении суммы вознаграждения за сданную кровь, материнское молоко или иную помощь;
  • пенсионеры в отношении суммы начисляемой пенсии и доплат к ней;
  • физические лица, получившие единовременную выплату в связи со смертью пенсионера, которая выплачивается бывшим работодателей, в сумме не более 4 тысяч рублей в год;
  • ветераны, инвалиды и труженики тыла ВОВ, а также их вдовы в отношении материальной помощи из бюджета РФ в суммы не более 10 тысяч рублей в год;
  • ветераны боевых действий и участники ВОВ в отношении государственных выплат ветеранам;
  • инвалиды в отношении сумм материальной помощи в размере не более 4 тысяч рублей, которые предоставляются для реабилитации;
  • граждане, которые участвуют в выявлении и лечении коронавируса (медицинский персонал и волонтеры), в отношении выплат стимулирующего характера (компенсации).

Налоговые вычеты также относятся к налоговым льготам. То есть из суммы полученного дохода вычитается определенная сумма. И потом, с полученной разницы, исчисляется НДФЛ. Так, стандартные налоговые вычеты представляются:

  • инвалидам с детства (500 рублей);
  • инвалидам I и II группы (500 рублей);
  • инвалидам ВОВ (3 000 рублей);
  • чернобыльцам и лицам, участвующих в ликвидации аварии на ЧАЭС (3 000 рублей);
  • Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации (500 рублей);
  • родители и супруги военнослужащих, погибших результате ранения (500 рублей);
  • другие, указанные в статье 218 НК РФ.

Также налоговый вычет на ребенка может оформить каждый родитель в сумме 1 400 рублей на 1 и 2 ребенка, 3 000 рублей – на третьего и последующих детей, 12 000 рублей – на ребенка-инвалида.

Если разведенный отец или мать уплачивают алименты, то они также имеют право на получение налогового вычета.

Оформление налоговой льготы

В зависимости от категории налогоплательщика и вида налоговой льготы они предоставляются:

  • в беззаявительном порядке;
  • по заявлению.

В беззаявительном порядке предоставляются льготы по налогу на имущество и по земельному налогу для пенсионеров и инвалидов I и II групп. Информация о предоставляемой льготе направляется напрямую из отделения ПФР.

Всем остальным категориям льготников необходимо писать заявление для получение налоговой льготы. Но в зависимости от льготы, заявление должно быть направлено в адрес ФНС или работодателя.

Для получения налоговой льготы или вычета по НДФЛ, человек пишет заявление на имя работодателя в произвольной форме. В заявлении указывается:

  1. ФИО заявителя;
  2. категория льготы;
  3. сумма.

К заявлению прикладываются подтверждающие документы:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка о местожительстве в чернобыльской зоне;
  • документ, подтверждающий группу инвалидности;
  • другое.

При оформлении льготы по другим видам налога заявление направляется в инспекцию ФНС по Почте России или при личном визите.

К заявлению прикладывается заполненная декларация 3-НДФЛ и другие подтверждающие документы (документ о собственности недвижимого имущества или транспортного средства, в отношении которого будет представляться льгота).

Заявление на получение льготы можно оформить в отделение МЦФ, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через подтвержденный профиль на сайте Госуслуг.

Из-за риска распространения коронавирусной инфекции налоговые органы осуществляют прием граждан по предварительной записи. График работы МФЦ желательно уточнять в своем регионе. Некоторые МФЦ также осуществляют прием только по предварительной записи.

Если налогоплательщик оформил льготу до 31 декабря 2017 года, то повторно подавать заявление не надо. В начале 2020 года налоговые органы рекомендовали подать заявление на предоставление налоговой льготы в срок до 20 мая, если оно подается впервые.

Но из-за пандемии коронавируса предоставить заявление в указанные сроки было почти невозможно. С 15 июня ФНС возобновила личный прием граждан.

Поэтому тем льготникам, которые не направили заявление по Почте или через Госуслуги, желательно в ближайшее время посетить МФЦ или местную инспекцию ФНС.

Стоит отметить, что уведомление о выбранном объекте, по которому будет представлена налоговая льгота, может быть направлено в адрес налоговой службы в срок до 1 декабря 2020 года.

Получение налоговой льготы за прошлые периоды

Если у человека появилась льгота пару лет назад, но он ранее не использовал ее, то можно получить перерасчет по налогам. Налоговые органы пересчитывают ранее уплаченный срок на основании заявления.

Пересчет и возврат налога возможен в периоде не более 3 лет (налоговых периодов), которые предшествуют году подачи заявления и не ранее даты возникновения права на льготу.

Пример: Налогоплательщик мог воспользоваться льготой по налогу на имущество с 2015 года. Однако ранее заявление о представлении льготы не представлял. Заявление о пересчеты сумм налога было подано 10.06.2020.

Ответ: ФНС произведет перерасчет сумм уплаченного налога на имущество за 2017, 2018 и 2019 года.

Ответ по заявлению о перерасчете ранее уплаченного налога представляется человеку в течение 10 рабочих дней. Срок для возврата налога составляет 1 месяц.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalogovye-lgoty-dlya-naseleniya-komu-po-kakim-nalogam-i-skolko-mozhno-sekonomit

Как оформить льготы по налогам на имущество?

Перечень льгот налога на имущество

Многие граждане исправно платят налоги, не подозревая о том, что имеют право оформить льготы и сократить свои расходы.

Имущественные налоги граждан

К имущественным налогам, которые должны платить граждане, относятся:

1. Транспортный налог

2. Земельный налог

3. Налог на имущество физических лиц

Этот вид налога устанавливается региональными властями, и он обязателен для исполнения на территории каждого отдельного субъекта.

Транспортный налог в обязательном порядке уплачивают все граждане, в собственности которых имеются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и иные виды транспортных средств, установленных законодательством.

Исключение составляет транспорт, полученный гражданином от органов соцзащиты, а также транспорт, находящийся в угоне, при условии официального объявления его в розыск.

От уплаты транспортного налога освобождаются:

1. Граждане, имеющие звание: Герой Советского Союза, Герой Российской Федерации, Герой Социалистического Труда, а также полные кавалеры ордена Трудовой славы, полные кавалеры ордена Славы

2. Инвалиды и ветераны ВОВ, боевых действий, а также члены их семей

3. Военнослужащие и служащие ОВД, получившие инвалидность при исполнении служебных обязанностей

4. Ликвидаторы ЧАЭС, а также граждане, получившие инвалидность в результате аварии на производственном объединении «Маяк» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне

5. Один из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида

6. Пенсионеры

7. Инвалиды, получившие от органов социальной защиты населения транспорт с двигателем мощностью не более 100 л.с.

Пенсионеры, законные представители ребенка-инвалида, один из многодетных родителей, в том числе из приемных семей, проживающие совместно, уплачивают транспортный налог в размере 10% за каждое отдельное транспортное средство.

Льгота может распространяться на транспорт в количестве не более двух единиц. Если в семье больше двух транспортных средств, владелец самостоятельно устанавливает те виды, на которые он хочет оформить льготу. На два легковых автомобиля, два мотоцикла и другие виды транспорта одного вида льготу получить нельзя.

Полное освобождение от уплаты земельного налога закон предусматривает только для коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока. Эта мера установлена в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

Остальные граждане подобную льготу оформить не могут, но вы можете воспользоваться положениями закона, предусматривающими уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 тысяч рублей. Узнайте размер земельного налога по кадастровой стоимости: https://rosreestr.net/info/nalog-po-kadastrovoy-stoimosti-sposoby-rascheta, чтобы затем вычислить размер платежа по льготе.

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

2. Инвалиды I и II групп инвалидности, а также инвалиды с детства

3. Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий, а также лица, пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС, аварии на объединении «Маяк», испытаниях ядерного оружия, перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний

К числу объектов налога на имущество относятся жилой дом, квартира и комната в коммуналке, гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс (совокупность зданий, сооружений, неразрывно связанных между собой или расположенных на едином участке, либо зарегистрированных в качестве единого объекта в Росреестре), строящиеся здания и иные сооружения. Нужно ли платить налог на теплицы, установленные на земельном участке, вы узнаете в этой статье – https://rosreestr.net/info/nujno-li-platit-nalog-na-teplicy

Дома, здания и сооружения, возведенные на дачном участке, признаются жилыми домами.

1. Пенсионеры, в том числе граждане, получающие пенсию по инвалидности

2. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

3. Инвалиды I и II группы, инвалиды с детства

4. Участники гражданской и Великой Отечественной войн

5. Военнослужащие, в том числе уволенные с военной службы по достижению предельного возраста, с общим стажем военной службы более 20 лет

6. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца

7. Ликвидаторы ЧАЭС и пострадавшие в результате аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча»

8. Участники боевых действий в Афганистане

9. Члены семей военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении воинских или служебных обязанностей

10. Работники творческих профессий – в отношении мастерских, ателье, студий и жилых помещений, используемых в качестве негосударственных музеев, библиотек и галерей, открытых для посещения

11. Граждане, имеющие хозяйственные постройки на дачных участках площадью не больше 50 квадратных метров

Если гражданин имеет в собственности более двух квартир или других объектов налогообложения, он самостоятельно выбирает тот объект, на который желает оформить льготу – в срок до 1 ноября. При отсутствии заявления налоговый орган установит льготу на объект с максимальной суммой налога.

Налоговую льготу можно установить на имущество, не участвующее в предпринимательской деятельности – например, на один жилой дом или одну квартиру, в которой проживает гражданин.

Алгоритм действий при оформлении налоговой льготы на имущество

Чтобы оформить льготу на уплату налога на то или иное имущество, необходимо:

1. Прийти в налоговый орган по месту жительства или месту нахождения земельного участка – при подаче документов на льготу по земельному налогу.

2. Написать заявление с перечислением объектов налогообложения, на которые вы хотите установить льготу.

Образец заявления о предоставлении налоговой льготы по имущественному налогу

3. Предоставить документы, подтверждающие ваше право на льготу по имущественному налогу: например, выписка из ЕГРН подтверждает ваше право на собственность и то, что все данные совпадают с заявленными. Вы можете заказать выписку на сайте Росреестра – https://rosreestr.net/ и получить ее в течение 6-12 часов после размещения заявки.

Источник: https://rosreester.net/info/kak-oformit-lgoty-po-nalogam-na-imushchestvo

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.