Налоговый вычет за платное ведение беременности

Налоговый вычет за роды. Возврат налога за роды по контракту

Налоговый вычет за платное ведение беременности

Роды по контракту могут стоить недешево, поэтому молодые родители задумываются о возврате налога за платные медицинские услуги — об оформлении налогового вычета за роды. Какие документы нужны, сколько можно вернуть, как получить вычет жене и/или мужу, как на сумму налогового вычета влияет то, какие роды были (например, кесарево сечение), расскажем далее.

Можно ли вернуть налог за платные роды

Налоговым кодексом РФ предусмотрено получение социальных вычетов на обучение и лечение, ДМС, приобретение медикаментов, страхование жизни. Т.е. по закону Вы имеете право оформить возврат подоходного налога за роды.

Налоговый вычет по родам по контракту: условия получения

Выясним, что нужно для оформления налогового вычета за платные роды:

  • у медицинской организации (роддома, больницы, госпиталя, перинатального центра) должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
  • у налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда оплачивались роды;
  • не прошел срок давности оформления налогового вычета – 3 года;
  • В ИФНС необходимо предоставить документы для возврата налога за роды.

Сколько денег можно вернуть, получив налоговый вычет на платные роды

При оформлении возмещения налога за роды, можно вернуть 13 % от стоимости родов по контракту. Но существуют следующие ограничения:

  • не удастся вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет в году, когда прошла оплата родов;
  • по медицинским услугам, не относящихся к дорогостоящим (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг), установлен лимит 120000 руб. Поэтому, если стоимость таких родов, превысит 120000 руб., то налогоплательщику удастся вернуть только 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). По дорогостоящим медицинским услугам (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) ограничением суммы вычета является только доход налогоплательщика в тот год, в котором были оплачены роды (т.е. возврат налога за роды ограничивается суммой налога, удержанного в бюджет).

Чтобы определить сумму налогового вычета за роды, необходимо знать, являются ли роды дорогостоящим лечением.

Роды — это дорогостоящее лечение или нет

В настоящий момент в действующем с 2021 года Перечне дорогостоящих видов лечения медицинская помощь в период родов прямо не указывается.

До 2021 года в Перечень дорогостоящих видов лечения  был включен пункт 20 «Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода» (не каждые роды относились к дорогостоящему лечению). Так, в справке об оплате медицинских услуг за роды через кесарево сечение до 2021 года указывался код услуги 2 (дорогостоящее лечение).

Налоговый вычет по родам по контракту: срок давности

Вы можете оформить возврат налога за роды, оплаченные в течение 3 последних лет. Например, в 2021 году Вы можете вернуть 13 процентов за роды, оплаченные в 2018, 2019, 2020 году.

Можно ли получить налоговый вычет за роды в декрете

Если у женщины был доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором оплачивались роды, то она сама сможет оформить возмещение НДФЛ. Но, если женщина не работала, ушла в декрет и доходов за этот год у нее не было, то оформлением налогового вычета за роды по контракту за жену может заняться муж. Подробнее об этом расскажем чуть ниже.

Как получить налоговый вычет за платные роды

Для того чтобы вернуть 13 процентов, необходимо подать в ИФНС документы для вычета за роды. Перед этим Вы выбираете способ, как получить налоговый вычет за роды:

  • через работодателя. Вычет предоставляется в том же году, когда оплачивались роды. Т.е, если роды были оплачены в прошлом году, позапрошлом или 3 года назад, вернуть налог за платные роды через работодателя не получится. Из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не получите всю причитающуюся сумму или пока не закончится год. Обращаться в ИФНС также придется. Подробнее о возмещении НДФЛ за роды через работодателя и необходимых документах в этом случае рассказано здесь.
  • через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивался контракт на роды, необходимо собрать документы для получения налогового вычета за роды, после чего подать их в налоговую инспекцию (при посещении налоговой, МФЦ, через личный кабинет налогоплательщика или по почте).

Если Вы заключили контракт на роды, то Вы можете вернуть 13 % от потраченной суммы (с учетом установленных в законе ограничений)

Налоговый вычет за роды: документы

Выясним, какие документы нужны для налогового вычета за роды в случае оформления возврата налога через налоговую инспекцию. Список документов следующий:

  • декларация 3-НДФЛ,
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
  • справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
  • справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал),
  • договор с роддомом (копия),
  • копия лицензии роддома (если в договоре или в справке отсутствуют реквизиты лицензии),
  • чеки или другие документы, подтверждающие оплату родов (копия),
  • копия свидетельства о браке (если вычет за роды жены будет оформлять муж).

Инспектор может запросить копию паспорта, ИНН налогоплательщика, а также оригиналы некоторых документов для налогового вычета за роды.

Срок подачи документов на налоговый вычет за роды по контракту

При получении налогового вычета с контракта на роды через налоговую инспекцию документы подаются по окончании года, в котором были произведены расходы.

На срок подачи документов влияет то, когда были оплачены роды, а также необходимость декларирования доходов.

После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца, дается месяц на перечисление денег. Подробнее о сроке возврата денег здесь.

Налоговый вычет за платные роды мужу

Можно ли получить налоговый вычет за роды мужу? Да, согласно закону налогоплательщик имеет право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные некоторым его родственникам и членам семьи, например, родителям, детям, супругу.

Поэтому муж имеет возможность оформить налоговый вычет за роды по контракту за жену. Какие документы нужны в этом случае? Необходимо кроме прочих документов на возврат налога за роды предоставить копию свидетельства о браке (т.к.

оформить налоговый вычет на роды по контракту на мужа, возможно только в случае официально зарегистрированного брака на момент оплаты).

Как получить налоговый вычет за роды мужу, если договор оформлен на жену

Согласно Письму Минфина РФ от 12 мая 2014г. N 03-04-05/22028 налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.

Можно ли получить вычет за роды и жене и мужу

Да, так можно поступить при недостаточности доходов одного из супругов или в случае превышения расходов на роды установленного предела в 120000 руб. Подробности в этой статье.

Налоговый вычет за роды по контракту за дочь

Родители имеют право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные своему ребенку, если ему не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет за роды для ИП

Если Вы в качестве ИП не платите НДФЛ, и у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 % в году, в котором оплачивались роды, то оформить налоговый вычет на роды не удастся.

Налоговый вычет на ведение беременности и роды

Если перед родами, Вы платно вели беременность, сдавали анализы, делали УЗИ, КТГ и т.д., то Вы имеете возможность оформить вычет и за эти медицинские услуги.

Декларация 3 НДФЛ за роды

Вернуть НДФЛ за платные роды через налоговую инспекцию можно при предоставлении декларации 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты родов. При оформлении налогового вычета по родам по контракту необходимо заполнить следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Приложение к Разделу 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  • Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

За какие медицинские услуги кроме родов можно получить вычет?

Вернуть 13 % можно от стоимости приобретенных медикаментов, а также различных медицинских услуг, например:

  • ЭКО, лечение бесплодия,
  • ведение беременности,
  • лечение зубов (в том числе при протезировании, установке имплантов, брекетов),
  • приемы различных врачей,
  • анализы, обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • различные операции (в том числе пластические),
  • лечение в санатории,
  • другое лечение.

Молодые родители имеют возможность вернуть часть потраченных на рождение ребенка средств, оформив налоговый вычет за роды. Кроме жены получить налоговый вычет по родам по контракту может муж, т.к. имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/03/11/vichet-rodi/

Как получить налоговый вычет за платные роды

Налоговый вычет за платное ведение беременности

Я заплатила за роды в Москве 110 000 Р и вернула налог — 14 300 Р.

Кристина Малянтович

получила вычет за платные роды

В 2017 году я заключила договор на платные роды. По нему я рожала с личным врачом и лежала в индивидуальной послеродовой палате.

Я хотела сразу оформить налоговый вычет, но с маленьким ребенком было не до бумажек. Я собралась в ФНС только в 2020 году, когда закончилось пособие по уходу за ребенком.

Расскажу, кому положен такой вычет, как я собирала документы и сколько ждала деньги. И посоветую, как получить выплату больше максимальной.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

По ОМС скорая повезет вас со схватками в ближайший роддом. А по контракту вы сами поедете в тот, с которым его заключили.

Стоимость родов зависит от роддома, квалификации врача, присутствия личной акушерки или психолога, удобств в палате и много чего еще.

Роды по контракту бывают с дежурной бригадой или с личным врачом. Если выбираете первый вариант, ребенка примут доктор и акушерки, которые дежурят в момент вашего приезда. В процессе родов могут поменяться 2—3 бригады.

Если заключаете контракт с личным врачом, то вы заранее выбираете себе доктора из работающих в роддоме. Он приезжает даже не в свою смену и находится с вами до конца родов. Роды с бригадой стоят меньше: например, в ГКБ им. М. П. Кончаловского это обойдется в 60 000 Р. А если рожать с личным врачом, придется заплатить 95 000 Р.

Роды с кандидатом или доктором медицинских наук дороже на 10—15%. Например, в роддоме при ГКБ им. А. К. Ерамишанцева родить с обычным врачом стоит 90 000 Р, а с кандидатом наук — 100 000 Р.

Рожать по контракту одного ребенка дешевле, чем двойню или тройню. В ГКБ № 52 родить одного с личным врачом и без кесарева стоит 95 000 Р, а двоих или троих — 103 500 Р.

На любых родах всегда присутствуют акушерка, анестезиолог и неонатолог — педиатр для новорожденных. Обычно это дежурные специалисты, но можно пригласить и личных. За каждого придется доплатить 15 000—35 000 Р.

После платных родов вас с ребенком поместят в палату. Индивидуальная дороже, чем двухместная или общая. А бывают еще вип-палаты семейного типа: там с вами могут лежать отец или бабушка ребенка. В роддоме при ГКБ № 4 такая палата стоит 12 000 Р в сутки, а в ГКБ им. С. С. Юдина — 7000 Р.

В частных роддомах многие дополнительные услуги сразу входят в контракт, и роды там гораздо дороже. Например, в клиническом госпитале «Мать и дитя» в Лапине роды стоят от 189 000 Р.

В роддоме при ГКБ № 67 роды с дежурной бригадой на 11 000 Р дешевле, чем с персональным врачом. А за личную акушерку придется доплатить 29 500 РИногда перед заключением контракта в роддоме заставляют пройти обследование. Обычно это осмотр гинеколога, который в среднем стоит 2000 Р.

Но в роддоме при ГКБ № 52 это целый пакет услуг за 4800 Р: осмотр врача, УЗИ и КТГ плодаВ роддоме при ГКБ № 40 самый дешевый контракт — на роды с личным врачом за 118 270 Р. А можно взять с собой мужа и нанять индивидуальную бригаду: доктора, акушерку, анестезиолога и неонатолога. Отдадите 163 780 РВ роддоме при ГКБ им. М. П.

Кончаловского услуги персональной акушерки, неонатолога и психолога стоят по 30 000 РВ частной клинике «Мать и дитя» стоимость естественных родов начинается с 189 000 Р, а оперативных — с 219 000 Р

Я выбрала государственный роддом № 3 рядом с домом.

Хотела заключить контракт с ним напрямую, но это можно было сделать только через страховую компанию. Пришлось купить специальный полис ДМС для рожающих.

Я выбрала второй вариант за 110 000 Р. Полис покрыл ведение беременности с 36-й недели, личного врача и отдельную послеродовую палату. По договору можно было лежать в ней 4 дня, но меня задержали на 10, а доплату не потребовали. Еще по полису я наблюдалась у гинекологов 28 дней после родов.

Этот договор я заключила со страховой компанией для родов по контракту. Сохранила его, чтобы оформить налоговый вычетСроки выписки из роддома по моему контракту

Социальный вычет положен только гражданам РФ, которые платят НДФЛ.

Это налог на доходы физических лиц по ставке 13%. ИП получит вычет за лечение, только если платит НДФЛ, а не налог по упрощенной системе налогообложения.

Самозанятые, которые платят налог на профессиональный доход 4%, тоже не получат вычет за роды.

Оформить вычет можно только за роды в российском роддоме и только если у него есть действующая лицензия на медицинскую деятельность. У государственных роддомов она есть всегда. А лицензии частных проверяйте на сайте Росздравнадзора в разделе «Электронные сервисы / Единый реестр лицензий».

Я заключила договор с компанией, которая официально работала с моим роддомом, и в лицензии была уверена. Но на всякий случай проверила ее в Едином государственном реестре субъектов страхового дела на сайте Банка России.

https://www.youtube.com/watch?v=APmya-DpBQg

Чтобы оформить вычет на себя, в год заключения контракта роженица должна хотя бы пару месяцев поработать официально. То есть чтобы с ее зарплаты шли отчисления по НДФЛ. Так было у меня: в 2017 году я работала с января по май.

Раньше для оформления вычета требовалась лицензия страховой организации. Теперь инспекторы смотрят номер лицензии в договоре и сами проверяют ее подлинностьНа сайте Росздравнадзора укажите в поиске название роддома и регион. Если поиск ничего не находит, введите ИНН и ОГРН роддома. Обычно они есть на сайте в разделах «О нас», «Контакты» или в «подвале».

Узнать их можно и через сервис ФНС по названию роддомаОбратите внимание на срок действия лицензии: у этого роддома она бессрочнаяЛицензию своей страховой компании я проверила в Едином государственном реестре субъектов страхового дела. Убедилась, что есть пункт о медицинском страхованииМои знакомые заранее решили, что вычет оформит муж.

И заключили трехсторонний договор: роддом был исполнителем услуги, женщина — пациенткой, а ее муж — плательщиком

Например, в один год вы заплатили 50 000 Р за обучение и 100 000 Р — за роды. В сумме это больше лимита в 120 000 Р. Вы можете оформить вычет от 50 000 Р на обучение и от 70 000 Р — на роды. А можете — от 20 000 Р на обучение и от 100 000 Р на роды.

В итоге все равно получите 15 600 Р.

Предположим, за обучение вы не платили, а контракт на роды стоил 150 000 Р. От этой суммы 13% — это 19 500 Р. Но вам все равно вернут только 15 600 Р.

За контракт стоимостью 110 000 Р мне полагался вычет 14 300 Р. С января по май 2017 года я заплатила НДФЛ больше, поэтому получила вычет полностью.

Я узнала, как получить вычет больше положенных 15 600 Р: это пригодится, если соберусь рожать второго ребенка.

Допустим, в год заключения контракта женщина работала полгода по ставке 80 000 Р. НДФЛ за это время — 80 000 Р × 6 месяцев × 13% = 62 400 Р.

А ее муж работал весь год по ставке 13 000 Р и заплатил 20 280 Р налога. Контракт на роды стоил 180 000 Р. 13% от этой суммы — 23 400 Р, это больше максимальных 15 600 Р.

Но если супруги разделят вычет, женщина получит 15 600 Р, а ее муж — оставшиеся 7800 Р.

Для получения вычета я предоставила в ИФНС документы. Они доказывали мои расходы и то, что я платила НДФЛ. Я могла подать заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика, но моя учетная запись не была активирована. Пришлось идти в налоговую. Вот что мне понадобилось, кроме паспорта.

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Я взяла ее в бухгалтерии на работе. В ней были сведения о моих доходах за 2017 год. В личном кабинете налогоплательщика они подгружаются автоматически.

Копия платежных документов за договор ДМС: квитанции на получение страховой премии и чека. Если бы контракт был с роддомом, нужна была бы только копия чека.

Справка о приобретении договора ДМС. Я заказала ее по телефону в страховой компании и забрала через 2 дня. В роддоме вместо нее дали бы справку об оказании платных услуг.

Копия договора ДМС. Если бы я заключила контракт напрямую с роддомом, сделала бы его копию.

Я заполняла 3-НДФЛ в программе «Декларация». Выбрала вкладку «Социальные вычеты».

Раз я заключила контракт через страховую компанию, то сумму вписала напротив «добровольного страхования»Квитанцию об оплате договора ДМС я сохранила с момента заключения контрактаВ справке о приобретении полиса ДМС было подчеркнуто, что полис и деньги я не возвращалаБланк заявления на возврат НДФЛ мне дали в налоговой

Но мне повезло: вычет пришел на карту ровно через 60 дней после того, как я подала документы.

  1. Подать документы на вычет за платные роды можно в течение 3 лет после года заключения контракта.
  2. Претендовать на вычет могут роженица и ее муж, если в год заключения контракта они платили НДФЛ по ставке 13%.
  3. Одному человеку вернут максимум 15 600 Р. Если ваш вычет больше, разделите его с супругом.
  4. Чтобы получить вычет, предоставьте в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, справки с работы по форме 2-НДФЛ, копию контракта, заверенную копию лицензии роддома или страховой компании, справку об оплате услуг, чек и заявление о возврате налога. Это можно сделать в инспекции или подать сканы через личный кабинет налогоплательщика.
  5. По закону деньги на счет вернут в течение 4,5 месяцев. Иногда они приходят раньше, но чаще — позже.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/rody-vychet/

Налоговые вычеты при беременности

Налоговый вычет за платное ведение беременности

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Рождение ребенка – это не только приятные хлопоты, но и значительные расходы. Мало кто знает, что часть затрат на платное ведение беременности и родов можно возместить. Порядок возврата средств, истраченных на лечение, приобретение лекарств, помощь при родах регламентируется Налоговым кодексом РФ и называется социальным вычетом по расходам на лечение (далее НВ, льгота, преференция).

Как получить налоговый вычет? Прежде чем, описывать порядок и особенности получения данного вида льготы стоит сразу сказать, что с возвратом средств именно за платное ведение беременности и родов могут возникнуть проблемы.

Не все инспекции подтверждают данные виды затрат, так как прямо в законе данные расходы не прописаны, а налоговики не относят их к медуслугам.

В связи с чем, в случае если вам откажут, свое право придется отстаивать в вышестоящей налоговой инстанции или суде.

По каким расходам можно получить возмещение

  1. Платное ведение беременности и родов;
  2. Осложнения, возникшие в период беременности и родов, а также в послеродовой период;
  3. Выхаживание недоношенных детей, весом менее полутора килограмм;
  4. Лечение бесплодия посредством ЭКО;
  5. Страховые взносы по ДМС.

Кто может получить НВ

  • Женщина, осуществившая расходы на ведение беременности и родов;
  • Супруг;

Условия для получения льготы

Для того, чтобы получить НВ необходимо соблюдение ряда условий, в частности:

  • Заявитель вычета должен быть резидентом РФ и иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

Важно, чтобы доход был именно на момент произведения расходов, а не заявления НВ.

  • Лечение должно производиться в медучреждениях РФ.

Если беременность или роды велись за пределами России, то налоговый вычет заявить по данным расходам будет нельзя.

  • Медучреждение, оказывающее медуслуги, должно иметь лицензию на осуществление меддеятельности;

Размер льготы

  • 120 000 руб. – если услуги относятся к обычным (не дорогостоящим). Такой услугой, в частности, является ведение беременности и родов (не осложненное).

Необходимо отметить, что данная сумма является общей по всем видам социальных НВ. То есть, если в одном году были произведены затраты, допустим, по обучению и ведению родов, то общая сумма налогового вычета не сможет превышать 120 000 руб.

Какие из затрат принять к вычету необходимо решить самостоятельно.

  • В полной сумме произведенных затрат – если лечение отнесено к дорогостоящему.

К такому лечению законодательство относит осложнения во время беременности и родов, лечение бесплодия, выхаживание недоношенного ребенка (весом менее 1,5 кг).

Стоит отметить, что не все медуслуги, оказываемые во время беременности, при родах и в послеродовой период могут быть приняты к вычету. Перечень обычных и дорогостоящих услуг, по которым можно заявить льготу приведен в Постановлении № 201 от 19 марта 2001г.

Пример № 1

Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор с ООО «Медпомощь» на платное ведение беременности и родов. Общая сумма затрат по договору составила 110 000 руб.

Доход Селивановой за 2015 составил 558 000 руб. НДФЛ, уплаченный с данной суммы – 72 540 руб.

Так как расходы Селивановой не превысили установленный лимит, она сможет получить НВ по всем затратам на ведение беременности и родов.

Общая сумма НВ, полагающаяся к возврату составит 14 300 руб.

Пример № 2

Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор на платное ведение беременности и родов стоимостью 110 000 руб. Однако, в процессе родов возникли осложнения, матери в экстренном порядке была проведена операция – кесарево сечение, ребенок родился недоношенным. Общая стоимость затрат, в итоге, составила 560 000 руб. (включая экстренную операцию, выхаживание матери и ребенка).

В связи с тем, что медуслуги, связанные с осложнением при беременности и родах, а также выхаживанием недоношенного ребенка, отнесены к дорогостоящим, Селиванова сможет получить НВ со всех затрат. Таким образом, сумма средств, полученная на руки, составит 72 800 руб. (560 000 х 13%).

Особенности НВ

  • Данный вид НВ имеет ограниченный срок заявления – 3 года. Если в течение указанного срока налоговый вычет заявлен не будет, право на него будет утрачено.
  • НВ по лечению можно заявлять много раз, в установленных лимитах;
  • Для того, чтобы принять к возмещению расходы по дорогостоящему лечению необходимо чтобы в справке об оплате медуслуг был указан код «2». Если будет указан код «1» НВ будет предоставлен в сумме не более 120 000 руб.

Порядок получения НВ

Через ИФНС:

  1. Сбор бумаг (налоговая декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на получение НВ, договор с медучреждением, справка об оплате медуслуг, квитанции на оплату, допсоглашения к договору и иные документы, подтверждающие затраты. Если НВ заявляется супругом – дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке);
  2. Направление документов в налоговый орган (лично, через представителя, по почте, через Интернет);
  3. Ожидание окончания камеральной проверки декларации и документов

Если в праве на НВ будет отказано, решение налогового органа можно оспорить, направив жалобу на действия (бездействие) должностных лиц Инспекции в вышестоящий налоговый орган.

  1. При положительном решении средства на счет заявителя НВ будут перечислены по истечении, примерно, одного месяца с даты принятия решения о возмещении.

По месту работы:

  1. Сбор бумаг (кроме декларации и справки 2-НДФЛ);
  2. Сдача в налоговый орган;
  3. Получение по прошествии месяца документа о подтверждении права на НВ;
  4. Сдача полученного подтверждения по месту работы.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов и заполнении деклараций на налоговый вычет, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovye-vychety-pri-beremennosti

Как получить налоговый вычет за платные роды в 2021 году

Налоговый вычет за платное ведение беременности

Если в 2020 году в вашей семье родился ребенок, и роды вы оплатили не сертификатом, а деньгами, можно получить налоговый вычет от государства. Обо всех тонкостях и нюансах получения налогового вычета за платные роды в 2021 году «Литтлвану» рассказала эксперт — бухгалтер Мария Адамович.

Мария Адамович — бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, популярный блогер в «Инстаграм».

Что такое налоговый вычет за роды и кто его может получить?

Это возврат 13% от суммы, уплаченной медицинскому учреждению за проведение процесса родоразрешения, за счет налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ), который работодатель заплатил в бюджет с зарплаты сотрудника.

Следовательно, его в 2021 году можно получить, только если в 2020 ( в 2018, 2019) году роженица работала по найму хотя бы несколько месяцев.

Индивидуальным предпринимателям (кроме тех, кто использует общую налоговую систему), или самозанятым, то есть тем, кто не отчисляет НДФЛ в бюджет, вычет не полагается — возвращать-то нечего!

Налоговый вычет за платные роды может получить и отец ребенка, официально трудоустроенный или являющийся индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. Но его брак с женщиной обязательно должен быть зарегистрирован официально. Никакие другие близкие родственники сделать этого не смогут.

Если роды были по полису ДМС, вычет получить нельзя — не было фактической оплаты за медуслуги. Но можно оформить возврат за оплату самого полиса, если он не является частью соцпакета от работодателя и оплачивается им же.

Кстати! Получить возврат НДФЛ можно не только за сами платные роды, но и за:

  • Медицинские консультации врачей всех специальностей.
  • Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее).
  • Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное.

  • Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача (необходим специальный рецепт со штампом «для налоговых органов Российской Федерации», справка об оказанных услугах не требуется).

  • ЭКО и подобные ему процедуры.

Налоговый вычет по родам — сумма выплаты

Существует два вида медицинского обслуживания (лечения): обычное — код 1 и дорогостоящее — код 2. Код указывается в специальной справке для налоговых органов, которую выдает медицинское учреждение.

Максимальная сумма к возврату в случае обычных родов (код 1), составляет 15 600 руб. Это 13% от 120 000 руб. Сумму ограничения установило государство. При сложных родах или проведении кесарева сечения (код 2) сумма возврата составит 13% от фактической оплаты и может быть ограничена только величиной НДФЛ роженицы или ее супруга, если все оформляется на него.

Например.

Сидорова А. А. в 2020 году оплатила процесс родоразрешения путем кесарева сечения (код 2 — дорогостоящее лечение) в сумме 130 000 руб.

Размер ее заработной платы составил 100 000 руб. в год, так как работала она не полные 12 месяцев, а меньше.

Сумма налогового вычета составляет 130 000*13%=16900 руб.

Но Сидорова получит возврат 100 000*13%=13 000 руб. Так как только эта сумма НДФЛ уплачена в бюджет.

Лимит в 120 000 руб. устанавливается в совокупности на все категории социальных налоговых вычетов (лечение+обучение+добровольное медицинское или пенсионное страхование), полученных работником в течение одного календарного года.

Например.

Петров В. А. в 2020 году оплатил собственное лечение у стоматолога в размере 30 000 руб. и платное кесарево сечение супруги — 200 000 руб. Общая сумма затрат — 230 000 руб. Из них 200 000 руб. относятся к категории дорогостоящего лечения — НДФЛ возмещается физическому лицу без учета ограничения 120 000 руб.

То есть Петров получит возврат в сумме 30 000*13% + 200 000*13% = 3 900 руб. + 26 000 руб. = 29 300 руб.

Вычет за роды по контракту — необходимые документы

Чтобы получить возврат за роды или иные медицинские услуги во время беременности, нужны:

  • Паспорт гражданина РФ получателя налогового вычета — оригинал и копия первого листа и листа с регистрацией.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за минувший год от работодателя. Если документы на вычет за роды подаются после 1 марта, то данные о заработной плате и НДФЛ с нее уже есть в личном кабинете налоговой.

  • Копия свидетельства о браке, в случае оформления вычета на супруга.
  • Договор на оказание медицинских услуг и копия лицензии медучреждения, заверенная его печатью. Если возврат получает муж, то контракт должен быть оформлен на его имя.
  • Справка для налоговых органов, выданная медицинским учреждением, с указанием кода лечения.

    Если оформляет супруг — в ней должно быть указаны его ФИО и прописано, что услугу получала жена.

Налоговые инспекции обычно принимают к рассмотрению и договоры, оформленные на мать ребенка, за которую вычет будет получать супруг, но специальная справка строго должна быть оформлена на того налогоплательщика, который будет получать вычет.

  • Заполненная на основании этих документов декларация (форма 3-НДФЛ).
  • Заявление на возврат налога (форма КНД 1150058).

Обязательно в течение года собирайте в отдельную папку договоры на медуслуги и чеки об их оплате — они вам понадобятся для получения справок для налоговых органов. Несмотря на то что все данные, об оплатах в том числе, есть в базе медучреждения, без этих документов (договоров и чеков) справку могут не выдать.

Если услуги были оказаны разными медицинскими учреждениями (например, УЗИ в медцентре, а родоразрешение — в роддоме), но в течение одного календарного года, то у вас на руках будет несколько договоров, лицензий и справок. Их нужно собрать в один комплект, приложив 2-НДФЛ и копию свидетельства о браке в случае необходимости, и заполнить одну декларацию 3-НДФЛ за год.

Напомню, в случае, если в справке медучреждения для налоговых органов стоит код услуги 1, заполняем в декларации 3-НДФЛ строку «Лечение», просуммировав все оплаты по справкам. Если указан код услуги 2, то заполняем строку «Дорогостоящее лечение».

Как оформить налоговый вычет за платные роды?

Краткий алгоритм действий для получения налогового вычета:

1. По завершении лечения/выписки из роддома запрашиваем описанный выше комплект документов. Обязательно возьмите с собой паспорт и ИНН (можно просто знать номер, лист документа брать не нужно).

2. Делаем копию первого разворота паспорта и разворота с регистрацией (пропиской).

3. Заполняем декларацию 3-НДФЛ.

4. Если декларация подается физически, то обязательно распечатываем ее в 2 экземплярах для того, чтобы получить отметку о приеме. Распечатывать следует каждый лист с одной стороны.

5. Подаем декларацию с комплектом документов и заявлением на возврат в налоговую инспекцию. Есть несколько способов:

  • Личная подача в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  • Лично через МФЦ в городе (регионе) вашей регистрации. То есть, если вы зарегистрированы в Санкт-Петербурге, подать документы вы можете в любом МФЦ города, но в Ленинградской области уже нет.
  • Отправив «Почтой России» ценным письмом с описью вложения.

  • Через третье лицо (представителя) по доверенности, оформленной нотариально.
  • Онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Открыть его можно в любой инспекции, которая занимается обслуживанием физических лиц, имея на руках паспорт и ИНН (нужно просто знать номер).

    Также зайти в личный кабинет налогоплательщика можно через сайт «Госуслуги».

6. Ждем 4 месяца.

7. Деньги «тихо падают» вам на карточку.

Налоговый вычет, не дожидаясь окончания календарного года, можно получить и у работодателя, То есть если медицинская услуга будет оказана в 2020 году, то вы можете не дожидаться следующего, 2021-го.

Для этого со всем комплектом документов (только заполнять декларацию 3-НДФЛ не следует) и заявлением на выдачу уведомления работодателю женщине или ее супругу нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Такое заявление инспекция рассматривает один месяц и выдает уведомление.

С его оригиналом нужно обратиться в бухгалтерию работодателя, и из заработной платы (у женщины, если она не оформила отпуск по уходу за ребенком и вышла на работу) не будут удерживать НДФЛ в сумме налогового вычета в текущем году.

Что делать, если через 4 месяца деньги не перечислили?

Нужно писать обращение в налоговую с подробным описанием ситуации и просьбой осуществить скорейший возврат денежных средств.

Это можно сделать 2 способами.

  1. В том же личном кабинете налогоплательщика через «обратиться в налоговую инспекцию».
  2. Написать официальное обращение прямо на сайте налоговой, выбрав районную инспекцию.
    Первый вариант предпочтительнее.

При подаче документов на возврат на бумаге укажите свой номер телефона для связи. В случае необходимости каких-либо уточнений инспектор вам позвонит.

В каких случаях возможен отказ?

  • Документы переданы не в полном объеме.
  • Из доходов налогоплательщика не был удержан НДФЛ, то есть возвращать нечего.

  • Декларация 3-НДФЛ и документы переданы не в ту инспекцию. Тогда нужно подать декларацию повторно в «правильную» инспекцию.

  • Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения (например, справки или договор оформлены с ошибками).

Когда получать налоговый вычет за платные роды и медицинские услуги?

В 2021 году налоговый вычет можно получить за 2020, 2019 и 2018 годы, но только если вы работали именно в этом периоде. То есть, если медуслуга оказана в 2018 году, справка 2-НДФЛ нужна именно за этот год.

Оформлять возврат НДФЛ за медобслуживание можно каждый год, ограничения по количеству вычетов в течение жизни нет.

Источник: https://littleone.com/publication/6929-nalogovyy-vychet-za-platnye-rody-2020

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.