На какой системе нет налога на прибыль

Содержание

Какую систему налогообложения выбрать для ООО в 2021 году?

На какой системе нет налога на прибыль

Компания при первичной регистрации, а также в начале каждого года имеет право выбрать систему налогообложения. При этом важно учесть все условия ее применения, чтобы максимально оптимизировать налоговую нагрузку.

Рассмотрим, какие режимы налогообложения может применять ООО и сколько при этом нужно будет платить взносов в бюджет.

Системы налогообложения для организаций в 2021 году

ООО вправе применять такие налоговые режимы:

  • общая система налогообложения (ОСНО);
  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Относительно последнего режима есть существенное ограничение – компания должна заниматься производством и переработкой сельскохозяйственной продукции. Поэтому самые распространенные налоговые системы среди ООО – это УСН и ОСНО.

Что нужно учитывать при выборе режима налогообложения?

И впервые зарегистрированные, и уже работающие компании при выборе должны учитывать такие параметры:

  1. Вид деятельности. В налоговом кодексе указаны сферы предпринимательства, которые могут использовать спецрежимы УСН и ЕСХН, остальным можно работать только на ОСНО.
  2. Размер доходов и количество сотрудников. При превышении установленных лимитов компания автоматически переходит на ОСНО.
  3. Специфика бизнеса. В течение года, когда предприятие будет применять одну из систем налогообложения, могут поменяться условия ведения бизнеса, появиться филиалы или произойдет смена сферы деятельности. Поэтому нужно выбирать режим налогообложения с учетом планов на будущее.

Также нужно оценить, будет ли возможность вести тот или иной вид учета на определенном режиме налогообложения.

Общая система налогообложения

Это базовый вариант налогообложения, который устанавливается автоматически при регистрации или превышении лимитов по спецрежиму. ООО на ОСНО обязаны уплачивать такие налоги:

  1. Налог на прибыль. Он рассчитывается из разницы между полученными доходами и понесенными расходами. Базовая ставка — 20%, в некоторых регионах по решению местных властей она может быть снижена. Существование расходов обязательно следует подтвердить документально, к тому же траты должны быть обоснованными и понятными для ФНС. Если ООО получает доход менее чем 15 млн. рублей за квартал, то налог на прибыль следует оплачивать ежеквартально, если размер дохода больше, то ежемесячно.
  2. Имущественный налог. Оплачивается за использование своей недвижимости в предпринимательской деятельности, ставка не фиксированная, в разных регионах устанавливается свое значение. Обычно это 2,2% стоимости имущества. Оплата налога следует по окончании каждого квартала.
  3. НДС. Налогом облагается стоимость товаров или услуг по ставке 20%. Если у компании есть право на применение льготы, то ставка может снижаться до 10% или вовсе быть нулевой. Компания может не применять этот налог, если ее доход за квартал не больше 2 млн рублей. Уплата НДС осуществляется каждый месяц.

У предприятий на ОСНО есть обязательства по отчетности:

  • декларация по налогу на имущество организаций – в конце года;
  • бухгалтерская отчетность – ежегодно;
  • декларация по НДС – в конце каждого квартала;
  • декларация по налогу на прибыль – в конце каждого квартала.

Важно своевременно рассчитывать и оплачивать все налоги, а также сдавать отчетность – штрафы за это могут достигать 30% от суммы взносов.

Достоинства и недостатки ОСНО

К преимуществам общей системы можно отнести:

  • отсутствие любых ограничений по размеру прибыли, числу работников и площади арендуемых помещений;
  • много видов расходов, которые принимаются к вычету;
  • возможность применять НДС и сотрудничать с плательщиками этого налога, часто это большие компании с крупными заказами;
  • отсутствие минимальной суммы налога, если компания работала «в ноль» или даже в убыток себе, то и платить в бюджет не нужно.

Недостатки ОСНО:

  • повышенное внимание к деятельности организации со стороны ФНС;
  • большое количество отчетов;
  • сложность расчета налогов, ведения бухгалтерского учета;
  • высокая налоговая нагрузка.

Несмотря на сложности бухгалтерского учета и большое количество налогов ОСНО позволяет бизнесу набрать хорошие обороты уже со старта – можно нанимать много сотрудников, заниматься любой деятельностью, реализовывать свой товар оптом, импортировать продукцию и т. д.

Упрощенная система налогообложения

Этот налоговый режим создан специально для того, чтобы малый и средний бизнес развивались как можно быстрее. Субъекты на УСН обязаны:

  • платить подоходный налог – ежеквартально авансовыми взносами;
  • оплачивать имущественный налог, если у предприятия есть недвижимость;
  • сдавать облегченный вариант отчетности – декларацию о доходах один раз в год;
  • вести книгу учета доходов и расходов.

Компании на УСН должны применять НДС при расчетах с государственными предприятиями или при импорте продукции.

Для того чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения (или удержаться на ней в течение года), компания должна соответствовать таким требованиям:

  • основной вид деятельности разрешен для применения УСН;
  • количество сотрудников до 130 человек;
  • у ООО нет филиалов, отдельных представительств и прочих организационных единиц вне основного предприятия;
  • стоимость основных средств до 150 млн рублей;
  • доход за год не больше 206,4 млн рублей;
  • другие ООО участвуют в уставном капитале не более чем на 25%.

УСН не применяется при таких видах деятельности:

  • адвокаты, нотариусы;
  • проведение азартных игр;
  • МФО и ломбарды;
  • добыча и продажа полезных ископаемых;
  • изготовление акцизных товаров (кроме вина);

Виды УСН

Упрощенная система может быть двух видов:

  1. «Доходы» – ставка налогообложения 6%, если доход предприятия до 154,8 млн рублей и количество работников до 100 человек. Ставка налогообложения 8%, если доход больше 154,8 млн рублей и 101-130 сотрудников.
  2. «Доходы минус расходы» – ставка налогообложения 15%, если доход предприятия до 154,8 млн рублей и среднесписочная численность сотрудников 100 человек. Ставка налогообложения 20%, если доход 154,8-206,4 млн рублей и 101-130 работников.

Во втором случае все расходы необходимо будет подтверждать документально – чеками, накладными, актами выполненных работ, др. В течение года менять тип УСН нельзя – переход возможен только по заявлению, поданному в ФНС до конца декабря текущего года.

Достоинства и недостатки УСН

К достоинствам «упрощенки» относятся:

  • невысокая заинтересованность работой предприятия со стороны налоговиков;
  • простота учета и минимальная отчетность;
  • возможность уменьшать налогооблагаемую базу за счет расходов в УСН «Доходы минус расходы».

Недостатки УСН – это:

  • необходимость оплаты единого налога независимо от того, была деятельность компании прибыльной или нет;
  • ограниченный список расходов, которые можно принять к вычету в УСН «Доходы минус расходы».

Упрощенная система налогообложения имеет ряд требований к субъектам, которые могут ее применять.

Однако большинство компаний малого и среднего бизнеса полностью соответствуют всем условиям УСН, поэтому главный вопрос – как выбрать между УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».

Чтобы определиться, необходимо хотя бы примерно подсчитать долю расходов относительно доходов – если она составляет 60% и меньше, то лучше выбирать вариант с 6% ставкой, если больше, то ставку 15%.

Единый сельскохозяйственный налог

Этот спецрежим очень выгоден для применения – ставка налога 6%, а в некоторых случаях может быть даже до 0%.

Однако применять ЕСХН могут только компании, занимающиеся животноводством, растениеводством, выращиванием рыбы и моллюсков, сельским хозяйством, а также предприятия, оказывающие услуги производителям сельскохозяйственной продукции. Доля дохода от таких видов деятельности должна быть не менее 70%.

Еще одно преимущество спецрежима – можно применять НДС 20% или 10%, либо совсем отказаться от его уплаты, если размер доходов компании до 70 млн рублей в год.

При ЕСХН необходимо вносить в бюджет авансовые платежи два раза в год, декларация о доходах подается ежегодно, отчет по НДС (если применяется) – каждый квартал. Подать заявление на переход на этот спецрежим можно до конца текущего года или после первичной регистрации предприятия.

Достоинства и недостатки ЕСХН

Преимущества данного вида налогообложения:

  • упрощенная отчетность и оплата налога раз в полгода;
  • самая низкая налоговая нагрузка.

Недостатки ЕСХН:

  • ограниченный перечень предприятий, которые смогут использовать этот режим;
  • необходимо вести учет доходов и расходов.

Эта система налогообложения призвана поддержать производителей в отрасли сельского хозяйства и компании, связанные с этой сферой. Поэтому если предприятие подходит под условия ЕСХН, то стоит использовать именно его.

Итоги

Сельхозпроизводители могут работать на УСН и ЕСХН, однако если доход от основной деятельности 70% и выше, то применение ЕСХН более выгодно.

УСН удобна тем, что можно выбрать наиболее удобный вариант режима. К тому же, список видов деятельности, подпадающих под условия системы налогообложения, очень большой – практически каждая компания может применять УСН.

Если предприятие планирует расширяться, держать высокую планку по размеру доходов и числу персонала, то стоит применять ОСНО. К тому же, это самый удобный режим для сотрудничества с плательщиками НДС.

Источник: https://nperspektiva.ru/stati/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ooo-v-2021-godu-/

Системы налогообложения для ИП и ООО| Выбор системы налогообложения | Какие налоги платит ИП? — Эльба

На какой системе нет налога на прибыль

В России действуют пять налоговых режимов. Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) отменён с 1 января 2021 года.

Для крупного бизнеса и тех, кому нужен НДС

Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему. ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов. 

Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность: 

  • налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
  • НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё.

НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.

Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

Выгодна для малого бизнеса и подходит для многих бизнесов

УСН часто выбирают начинающие предприниматели. Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год.

Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:

  • С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода. 
  • С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

При доходах от 150 до 200 млн ₽ и при количестве сотрудников от 100 до 130 бизнес ставка повышается: до 8% для УСН «‎Доходы» и до 20% для УСН «‎Доходы минус расходы». Повышенную ставку применяют с квартала, когда бизнес преодолел лимит в 150 млн ₽ дохода или 100 сотрудников.

На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников. ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как Контур.Эльба, облегчают эту задачу. Эльба формирует отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет.

 Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, автоматически отслеживать поступления и списания по банку и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного.

А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе. 

Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Эльбы целый год.

Что выгоднее: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы»?

Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.). 

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 70% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Ориентироваться на долю расходов 70-80% стоит только, если в вашем регионе стандартные ставки: 6% на «Доходах» и 15% на «Доходах минус расходах».

Расчёт будет точнее, если вы проверите свою ставку на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства» или зададите вопрос своей инспекции напрямую. Затем посчитайте, сколько налогов + взносов вы заплатите на двух видах УСН.

Не забудьте учесть, что УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы: фиксированные и 1% от выручки больше 300 000 ₽. 

Как перейти на УСН?

Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года.

Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые виды деятельности, годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Узнайте подробности в статье «Упрощённая система налогообложения в 2021 году».

Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом

Патентная система похожа на отменённый ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН. Самый удобный способ проверить, можете ли вы применять патент и рассчитать его стоимость, — калькулятор на сайте налоговой. 

В чем плюсы патентной системы?

Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности.

Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти.

Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Если нет сотрудников, патент можно уменьшить полностью, если есть — максимум наполовину. Для этого в налоговую подают уведомление с расчётами. 

Как перейти на патент?

Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов. 

Читайте подробнее о патенте в нашей статье Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти.

Подойдёт фрилансерам 

Самозанятость — самый простый налоговый режим, доступный физическим лицам и ИП. Чтобы на него перейти, достаточно зарегистрироваться с помощью мобильного приложения «Мой налог». Там же формируются электронные чеки для заказчиков. Отчётности на НПД нет. Налог рассчитывается автоматически. Стать самозанятым можно в любом регионе России. 

Если оказываете услуги физлицам, ставка налога составит 4% от дохода, если юридическим лицам — 6%. Совмещать самозанятость с другими режимами нельзя. Это значит, что индивидуальный предприниматель на УСН, решивший перейти на НПД, должен отказаться от упрощёнки. 

Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Перепродажа и агентская деятельность — под запретом. Привлечь сотрудников по трудовому договору тоже не получится. Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. 

Предназначен только для сельхозпроизводителей

Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки. Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН. Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

А эльба поможет?

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН и патенте. Попробуйте 30 дней бесплатно. 

Если вам нужно больше информации о старте бизнеса — пройдите бесплатный курс молодого ИП. Эксперты за 11 коротких видео помогут разобраться с документами по сделкам, налогами и кассами. 

Статья актуальна на 01.02.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/7

Системы налогообложения в России:❤️виды налоговых режимов в 2021

На какой системе нет налога на прибыль

Открывая бизнес важно правильно выбрать систему налогообложения. Платить налоги обязан каждый, но препятствовать развитию они не должны. В России разработано несколько систем налогообложения. Предприниматели могут выбрать один из режимов, который будет их полностью устраивать.

  • Перейти на специальный режим можно только в течение 30 дней после открытия ИП. Если этот срок упущен, вы будете работать на ОСН до следующего календарного года
  • Датой поступления уведомления о переходе на УСН признаётся: при личном обращении — дата получения документов ФНС, при отправке почтой — дата почтового отправления, при электронной подаче — дата, зафиксированная оператором связи
  • Заявитель имеет право представить уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения одновременно с пакетом документов на регистрацию ИП или ООО

Виды налоговых режимов в России

В настоящее время в РФ предусмотрено 6 систем налогообложения:

ИП и ООО имеют право самостоятельно выбрать любой, устраивающий их режим. Но, такие системы, как ПСН и НПД предназначены исключительно для индивидуальных предпринимателей. Компании работать на них не имеют право.

Открыть ИП или ООО

Осно — общая система налогообложения

Систему разрешено использовать всем без исключения. Этот режим автоматически устанавливается при создании юридического лица или ИП.

Перейти на другую систему можно отправив уведомление или заявление по установленной форме. ОСНО имеет самую высокую налоговую нагрузку и больше всего отчётов.

Но, на ней нет ограничений по видам деятельности, количеству сотрудников, сумме дохода. Общая система может совмещаться со спецрежимами.

Налог на прибыль организаций Налог на имущество организаций не > 2,2% (устанавливаются местными властями) Налог на имущество физических лиц от 0,1% до 2% (устанавливаются местными властями)

Усн — упрощенная система налогообложения

Упрощённый режим налогообложения освобождает бизнес от уплаты ряда налогов. Здесь минимальная отчётность. Но, использовать УСН могут ООО и ИП только при соблюдении ряда условий.

Выбирая УСН, необходимо убедиться, что ваш вид деятельности не включён в список запрещённых на УСН. Годовой доход и остаточная собственность соответствуют нормам, а число сотрудников не более 130.

Режим позволяет выбрать налогооблагаемую базу. Это может быть:

  1. Доходы — 6% от всей суммы, полученной в процессе осуществления бизнеса.
  2. Доходы минус расходы — 15%.

Регионы имеют право уменьшать налоговую ставку от 1% до 5%.

Обратите внимание, что с 2021 года изменились лимиты на применение УСН и появились повышенные налоговые ставки. Если доход с начала года укладывается в диапазон 150-200 млн. рублей и/или количество работников составляет 101-130 человек, право на УСН сохраняется.

При этом начиная с того квартала, в котором произошло превышение лимитов, применяется повышенная ставка налога. Она равна 8% для объекта «доходы» и 20% — для объекта «доходы минус расходы». Если доход превысит 200 млн. рублей и/или количество работников станет более 130 человек, право на «упрощенку» будет утрачено. 

Енвд — единый налог на вмененный доход (с 2021 — отменили)

Специальный режим, при котором не имеет значения, сколько предприниматель заработал. Вводится на территории муниципального образования. Единый налог может применяться на определённые виды деятельности. Их перечень указан в Налоговом кодексе.

 Ставка налога едина и заменяет следующие виды налогов:

Переход на режим добровольный, может осуществляться в течение пяти дней после регистрации ИП или ООО.

Есхн — единый сельскохозяйственный налог

Система разработана специально для производителей сельскохозяйственной продукции, в том числе рыб.

Режим заменяет ряд налогов:

  • ООО — налог на прибыль и имущество
  • ИП — НДФЛ, налог на имущество, НДС

Необходимо заметить, что с 2019 года на ЕСХН будет уплачиваться НДС. Перейти на режим можно в течение тридцати дней после регистрации деятельности или до конца года. Во втором случае переход состоится со следующего года.

Псн — патентная система налогообложения

Режим имеют право применять только ИП, у которых не более 15 сотрудников, осуществляется разрешённый вид деятельности (полный список можно уточнить в налоговой, где планируется работать, в разных регионах перечень отличается).

Патент можно использовать только на один вид деятельности. Если ИП занимается несколькими видами, он должен получить и оплатить патент на каждый. Действует патент от 1 месяца до года. Срок определяет сам ИП.

Стоимость патента рассчитывается по виду предпринимательской деятельности по ставке 6%, исходя из налоговой базы. База зависит от среднего дохода данного вида деятельности.

Регионы имеют право ввести нулевую налоговую ставку на ПСН.

Нпд — налог на профессиональный доход

Новый специальный режим разработан для ИП и физических лиц без регистрации деятельности. Действует с 2019 года пока только в 4 регионах России. На НПД действует ставка от 4% до 6%. Режим имеет ряд преимуществ:

  • отчёты и декларацию можно не сдавать
  • кассу устанавливать не нужно. Чеки формируются в специальном мобильном приложении
  • взносы на пенсионное и медицинское страхование не платятся
  • деятельность в налоговой не регистрируется
  • налоговый вычет 10 тысяч рублей, возможно уменьшение ставки налога с 4% до 3% и с 6% до 4%
  • налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Оно работает на любых компьютерах и мобильных устройствах

НПД позволяет легко легализировать свою деятельность без потери времени на регистрацию, ведение бухгалтерии.

Открыть ИП или ООО

Источник: https://otkrivashka.org/stati/sistemy-nalogooblozheniya-rf/

Системы налогообложения в России

На какой системе нет налога на прибыль

У предприятий в России существует несколько вариантов налогообложения. Среди них есть такие, которые подходят для бизнеса с маленькой выручкой, а также такие, которые позволяют предприятиям платить разумные суммы, имея большие выручки.

Прочитав эту статью, вы узнаете, какие существуют режимы налогообложения.

Общий режим налогообложения организаций

Этот вариант является первым из возможных вариантов расчетов предпринимателей с государством. Общий режим уплаты налогов является наиболее обременительным для плательщиков,

потому что выбирая его, вы будете платить:

— налог на прибыль;

— НДС;

— налог на имущество;

— НДФЛ.

Также этот тип налогообложения дополняется необходимостью ведения бухгалтерского учёта и предоставление налоговой отчётности в ФНС. В некоторых случаях организации также должны предоставлять данные в ФСС и Росстат.

Основным преимуществом выбора общей системы налогообложения является отсутствие ограничений на ведение деятельности с юридическими лицами, работающими с НДС. Дополнительным плюсом этой системы является то, что платить налог на прибыль не нужно, если предприятие работает в убыток.

СПРАВКА! Кроме того, есть возможность перенести убыток на другие отчётные периоды, тем самым уменьшив размер платежей в бюджет в дальнейшем.

В случае работы предприятия по общему режиму налогообложения, в некоторых случаях ему также придется платить ещё и дополнительные сборы, такие как акцизы, водный налог, налог на добычу природных ресурсов и так далее. Также здесь возможна и уплата региональных сборов, таких как транспортный налог, налог на имущество, земельный налог.

Упрощённый режим

Очень большое количество предприятий останавливают свой выбор на упрощенном режиме налогообложения. Называется он так, потому что имеет не такие строгие требования по отчетности, а также самих налогов в этом случае гораздо меньше — нет необходимости платить НДФЛ, НДС и налог на прибыль.

Чтобы можно было выбрать упрощенный режим, предприятие должно подходить по нескольким пунктам:

— число работников компании должно быть не более 100;

— основные фонды компании должны стоить не более 100 миллионов рублей;

— сумма годовой выручки может быть не более определенной суммы (каждый год эта сумма меняется, но составляет примерно 70 миллионов рублей).

СПРАВКА! По упрощенной системе не могут работать такие организации, как банки, страховые компании, нотариусы, адвокаты, компании, имеющие филиалы, предприятия, производящие подакцизные товары и так далее.

Главным плюсом такой системы являются низкие ставки налогов. Есть два варианта расчета предприятия с государством. Это:

  1. Перевод процентов с выручки по ставке 6%.
  2. Налог с прибыли. Его размер составляет 15% от соответствующего показателя.

Применение упрощенной системы налогообложения имеет и некоторые недостатки. Например, сложности с заключением контрактов с компаниями, у которых выбран общий режим налогообложения. Это обусловлено тем, что у контрагента будут отсутствовать основания для получения вычетов по НДС. А эта сумма может быть для них очень весомой.

Единый налог на вмененный доход

Еще одна достаточно популярная система — ЕНВД. Она характеризуется выплатой государству фиксированной суммы вмененного налога. Размер его определяется государством.

Главным достоинством этого режима является то, что величина выручки не имеет значения.

СПРАВКА! Работать по ЕНВД могут только некоторые виды бизнеса, такие как розничная торговля, общепит, гостиничный бизнес, аренда жилья, оказание бытовых услуг населению, транспортных услуг, платных мест на автостоянках, автомобильные сервисы, автомойки.

Кроме того, не могут использовать режим ЕНВД такие компании:

— в которых работает более ста сотрудников;

— компании, предоставляющие сервисы общепита в больницах, школах, учреждениях социальной помощи;

— крупнейшие налогоплательщики типа огромных корпораций;

— фирмы, более четверти которых принадлежит другим компаниям.

Вмененный режим налогообложения имеет следующие преимущества:

  1. Упрощенный порядок отчетности перед ФНС, если компания не занимается деятельностью, которая попадает под ОСН. Сама налоговая декларация по этой системе состоит только из пяти страниц. Сложностей с ее заполнением обычно не возникает.
  2. При определении налоговой базы используются корректирующие коэффициенты. Их размер способствует учету различных факторов, которые влияют на доход и размер налога.
  3. При ЕНВД происходит учет работы в рамках фактического периода ее осуществления. Показатели корректируются, если бизнесмен по каким-то причинам не работал.

Единый сельскохозяйственный налог

Согласно российским законам существуют специальные режимы налогообложения для бизнеса в определенных сегментах. К примеру, для фермеров существует ЕСХН.

В случае выбора сельхозпроизводителями ЕСХН, они освобождаются от выплаты налога на прибыль, на имущество и НДС.

Кроме того, если фермер имеет регистрацию для ИП, то он не обязан выплачивать еще и налог на имущество физических лиц и НДФЛ.

Патентная система налогообложения

К специальным режимам относится также и патентная система. Ее специфика заключается в том, что она предполагает выплату налога в размере, определяемым как потенциально вероятная для данного вида деятельности. Компания может использовать совместно с патентной системой и другие режимы налогообложения.

При этой системе расчетов с государством налоговый период может составлять либо год, либо период действия патента. Ставка налога по патентному режиму составляет 6%. Штат фирмы, пользующейся данной системой, не должен превышать 15 человек.

СПРАВКА! Используя патентную схему, предприниматель не платит НДС, НДФЛ, налог на имущество физических лиц.

Заключение

В статье были описаны основные режимы, существующие в настоящее время, по которым предприниматели России могут выплачивать государству налоги.

Согласно российскому законодательству, условия для бизнеса предлагаются довольно комфортные, не имеющие большой платежной нагрузки.

В РК тоже существует несколько режимов налогообложения, самыми популярными из которых является общий и упрощенный.

Источник: https://onlineserviceip.ru/nalogi-i-platezhi/kakie-sushhestvuyut-rezhimy-nalogooblozheniya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.