Ип для инвалидов 3 группы

Содержание

Может ли человек с инвалидностью открыть ИП

Ип для инвалидов 3 группы

Диана Смирнова, 13/03/2019

Согласно закону человек, имеющий группу по инвалидности, может зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя.

Закон не ограничивает регистрацию ИП здоровьемчеловека. Отказать в открытии ИП могут лишь по следующим причинам:

у вас есть судимость, запрещающая вам быть ИП, илисудебные ограничения;

вы собираетесь заниматься видом деятельности,который под запретом для ИП (необходимо регистрировать ООО).

Кроме этого, ИП не зарегистрируют, если оно у васуже есть, если вы работаете в госструктуре, если вы военнослужащий или вы иностранец,не имеющий ПМЖ или ВНЖ.

В законе нигде не сказано, что человек сограниченными возможностями, не может быть ИП. В этом плане мы все равны.

Важно!Если человек с группой по инвалидности регистрирует ИП, он все равно получаетпенсию по инвалидности, и размер этой пенсии не меняется.

Процесс регистрации ИП никак не зависит от группыздоровья, то есть он такой же, как и у здоровых граждан. Если вы хотитеоблегчить себе жизнь, то воспользуйтесь услугой Совкомбанка по подготовке вашихдокументов для открытия бизнеса. Она предоставляется бесплатно и всем, то естьвам не обязательно быть клиентом банка.

Открывая свой бизнес, необходимо выбрать системуналогообложения. Если есть сомнения, то можно проконсультироваться успециалистов Совкомбанка. Напомним, что предприниматели с инвалидностьюработают на тех же системах налогообложения, что и ИП без инвалидности.

Оформленный пакет документов сдается в налоговой поместу постоянной регистрации или в специальной налоговой, которая в вашемнаселенном пункте занимается именно индивидуальными предпринимателями.

Например,в Москве это налоговая №46.

Подавать можно лично, через доверенное лицо,требуется нотариальная доверенность, электронно, требуется электронно-цифроваяподпись (получается платно), или по почте (заказное письмо с описью).

При регистрации ИП, если документы подаются неэлектронно, необходимо заплатить госпошлину в размере 800 рублей. Льгот дляинвалидов при ее уплате нет. Исключение — инвалиды, являющиеся ветеранами или военнопленными ВОВ, бывшими узниками фашистскихконцлагерей. Эти категории освобождены от уплаты госпошлины при регистрации ИП.

У ИП, имеющих инвалидность, льгот, связанных с ихпредпринимательской деятельностью, немного. В основном за льготы для ИП с инвалидностьюотвечает местная власть, то есть они могут отличаться в зависимости от региона.Но есть налоговые льготы, которые зависят именно от группы инвалидности.

У ИП с 1группой инвалидности есть льготы по НДФЛ (налог на доходы физлица), а такжепо земельному, транспортному и имущественному налогам и НДС.

Льгота на транспортный налог предоставляется наусмотрение региональной власти.

Льгота на земельный налог предусматривает снижениеоплаты на 10 тысяч рублей.

От налога на имущество ИП с 1 группой инвалидностиосвобождены.

Предусмотрено освобождение от компенсации НДС, еслисумма заработка ИП с 1 группой инвалидности за три месяца меньше 2 млн рублей.Однако эта льгота не касается тех, кто реализует подакцизные товары.

Предусмотрена льгота по НДФЛ — ежемесячный вычет вразмере 500 рублей. Такая же льгота есть у ИП с 2 группой инвалидности.

Законом предусмотрен и повышенный вычет по НДФЛ —3000 рублей. Он касается ИП с инвалидностью, полученной в результате катастрофына ЧАЭС, аварии на «Маяке», по причине военной травмы, а также инвалидам ВОВ.

ИП с инвалидностью 1 и 2 группы имеют льготы и приуплате госпошлин. Они имеют право на скидку в размере 50% при уплате госпошлиныза нотариальные действия.

Также предусмотрена льгота при уплате госпошлины заведение суда, но здесь все зависит от суммы искового требования. Если исковоетребование не превышает 1 млн рублей, то такие ИП не платят данную госпошлину.

Если все же данная сумма выше, то ИП платитгоспошлину, но лишь за ту часть, которая превышает 1 млн рублей.

У ИП со 2группой инвалидности практически такое же налогообложения, как и у ИП с 1группой. Есть льготы (скидка) на транспортный и имущественный налоги(освобождение).

У ИП с 3 группойинвалидности льгот меньше, но они есть. Например, такие ИП могут не платитьвзносы на хозяйственную деятельность, но при условии, что их прибыль заотчетный период не больше 100 тысяч рублей. Есть послабления при оплате налогана землю и транспорт.

Обычно ИП с 3 группой инвалидности не имеют скидокна подоходный налог. Но если такой ИП является инвалидом с детства, то он имеет право на ежемесячный вычет вразмере 500 рублей, также такие ИП освобождены от имущественного налога.

Есть общиельготы для ИП с инвалидностью. Так, при покупке патента предусмотрена 30%скидка при уплате за патент.

Важно!Если ИП с инвалидностью используют УСН или ЕНВД, то льготы для них непредусмотрены!

Итак, ИП с инвалидностью больших льгот для веденияпредпринимательской деятельности не имеют. Они также должны платить налоги,взносы и сдавать отчетность. Особых поблажек для них законом не предусмотрено.Но закон разрешает им регистрировать свое ИП.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши “Ctrl” и “Enter” и повторите код с картинки. Спасибо!

Источник: https://sovcom.pro/art/mojet_li_chelovek_s_invalidnostu_otkryt_ip

Какие льготы для ИП инвалидам 1, 2, 3 группы

Ип для инвалидов 3 группы

Вдохновляющих примеров успешных людей с ограниченными возможностями найдется немало. Предпринимательство помогает им реализоваться и обеспечивать достойную жизнь. Государство поддерживает подобные инициативы, предоставляя льготы инвалидам предпринимателям.

Можно ли открыть инвалиду свое дело

Не существует законодательных запретов для граждан с ограниченными возможностями в сфере труда. Инвалид может открыть ИП наряду с другими гражданами. Право на занятие коммерческой деятельностью закреплено в ст.34 Конституции РФ.

Единственным ограничением будет характер заболевания. Заявителю с отклонением психики, не осознающему в полной мере свои действия, малый бизнес не зарегистрируют.

Порядок подачи заявления и оформления документов для всех категорий граждан одинаковый. Он регулируется ФЗ 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Важно. Открытие ИП не влияет на размер пенсии по инвалидности. Она является обязательной социальной выплатой, независимо от трудовой занятости человека.

Скачать ФЗ 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

Ип для инвалидов

Перед подачей заявления в ФНС необходимо оплатить государственную пошлину, которая зафиксирована в размере 800 рублей. В числе предоставляемых льгот госпошлина не фигурирует. Однако, муниципалитеты могут прописать преференцию в местных законодательных инициативах: уменьшат госпошлину либо освободят от нее. Данная информация уточняется в налоговой инспекции.

Прежде, чем заняться процедурой регистрации своего дела, необходимо определиться с видом хозяйственной деятельности, так как коды ОКВЭД указываются в ходатайстве.

Если решение об открытии ИП принято, то последовательно выполняются следующие этапы:

  • подготовка документации;
  • выбор ФНС по месту прописки;
  • передача заявления с бумагами;
  • получение свидетельства.

Обратите внимание. Если процедура регистрации делегируется представителю, ему необходимо сделать нотариальную доверенность.

Налогообложение

Инвалид индивидуальный предприниматель оплачивает налоги, взносы в ПФР наравне со всеми в зависимости от выбранной системы:

  • общая;
  • упрощенная;
  • патентная.

Налоговые льготы с инвалидной категорией дает упрощенная система. Это самый оптимальный вариант, предусматривающий размер отчислений 6% от прибыли.

Предприниматель, применяющий УСН, имеет право вести деятельность по нулевой ставке налога. Это преимущество полагается не всем, но производство, наука либо социальная деятельность попадают в льготную категорию.

Местная власть может снизить УСН для инвалидов на 1-4 %.

В зависимости от тяжести заболевания назначают налоговые льготы инвалидам ИП.

1 группы

Для первой категории предусмотрены имущественные и денежные скидки:

  • налоговые вычеты с НДФЛ 500р. ежемесячно;
  • пользование транспортом (по решению местных властей);
  • земельный участок;
  • имущество;
  • НДС.

Последний пункт, касающийся льгот по уплате налога на добавленную стоимость, имеет силу только для общей системы налогообложения. Если квартальная прибыль не превышает двух миллионов рублей, то частники освобождаются от уплаты НДС. Торговля подакцизными товарами не входит в льготный список.

Повышенный размер вычета в сумме 3000 р. получают:

  • пострадавшие от катастрофы в Чернобыле;
  • получившие увечья в результате аварии на «Маяке»:
  • инвалиды военных событий.

Скидки на уплату государственных пошлин предоставляются при подаче судебных исков. Вполовину дешевле обходятся для таких инвалидов услуги государственного нотариата.

2 группы

По льготам для ИП инвалидов первой и 2 группы и не существует отличий. Транспортный и имущественный сбор сокращается на сумму, определенную муниципалитетом.

Если человек пользуется автомобилем, который приспособили под ограниченные движения, то налог не платится. Та же ситуация со средствами передвижения, полученными от органов социальной защиты.

Не стоит рассчитывать на льготы предпринимателям второй инвалидной классификации по вмененному налогообложению и УСН через два года после регистрации.

3 группы

ИП инвалид по 3 группе имеет меньше преференций, чем остальные. Если бизнесмен трудится по патентной системе, то оплачивает государственный сбор на 30% меньше.

Инвалид сдает в государственную казну сумму взносов по страхованию не меньше, чем здоровый предприниматель:

  • пенсионное – 26545;
  • медицинское – 5840.

Существовавшая до 2019 года льгота в этой части отменена одновременно с единым социальным налогом.

Инвалидов, получивших недуг в детстве, освободят от регистрационных взносов.

Особенности получения льготы

Для лиц с ограниченными возможностями предусмотрены выплаты:

  1. пенсия по инвалидности;
  2. социальные услуги;
  3. материальное пособие.

Льготнику предоставляется единовременная денежная выплата на услуги:

  • коммунальные;
  • проезд в общественном транспорте;
  • городская связь;
  • проезд до санатория;
  • зубное протезирование.

Однако, следует учесть нюансы получения перечисленных привилегий. Выбирается только одна из позиций по желанию. Можно отказаться от всех льгот в пользу денежного эквивалента, написав заявление в ПФР.

Обратите внимание. Инвалиды военных конфликтов пользуются льготами без ограничений.

ФЗ № 181 «О социальной защите инвалидов» предусматривает социальные гарантии и создание особых условий для ведения собственного дела с предоставлением скидок на отчисления:

  • взносы в Пенсионный фонд –21%;
  • обязательное медицинское страхование – 3,7%;
  • фонд социального страхования – 2,4%.

Скачать  Федеральный закон от 24.11.1995 N 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов»

Предоставление документов

У будущего индивидуального предпринимателя должен быть ИНН. Необходимо обратиться в местное отделение ФНС и заказать цифровой шифр для оплаты налогов в будущей деятельности. После этого дополнить пакет документами:

  • платежный чек на оплату госпошлины;
  • ходатайство на регистрацию ИП;
  • заявка на выбор системы налогообложения;
  • ксерокопия идентификации личности.

Важно. Если документы подаются через доверенное лицо, необходимо заверить личной подписью каждую бумагу.

Субсидии на малый бизнес инвалидам

Поддержка МБ регулируется ФЗ-209, правовыми актами Министерства экономического развития, правительственными постановлениями. Программы субсидирования МБ заключаются в дополнительном финансировании стартапов и на развитие своего дела.

Для человека с физическими ограничениями субсидия становится спасительным кругом. Выплата на государственном уровне не требует возврата. Субсидия – не заемные средства, а безвозмездная помощь.

Объемы субсидирования регламентируются на уровне муниципалитета. Местные власти решают, на какие задачи направить пособие:

  • приобретение сырья и материалов;
  • оснащение оборудованием;
  • лабораторные исследования;
  • компьютерные программы;
  • ремонтные работы;
  • покупка, аренда производственных площадей;
  • оформление патента;
  • обучение.

Условия для получения помощи

Не следует думать, что безвозмездное финансирование доступно каждому желающему. Претендент должен иметь собственное видение начатого дела, располагать идеями, стремлением их воплотить. Реализовать данное условие следует через специальную программу, которая предоставляется в центр занятости населения (ЦЗН).

Бизнес-план

Программа деловых намерений должна содержать информацию о предстоящей деятельности. Необходимо подробно описать этапы организации производства либо оказания услуг с конкретными фактами, представить цифры рентабельности, выручку и прибыль. План проекта должен быть составлен, как минимум, на два года.

Шансы на получение субсидии увеличит социальная значимость дела. Организация производства или услуг с дополнительными рабочими местами имеет большие шансы на утверждение, нежели посредническая деятельность.

Размер государственной помощи

Сумма, на которую индивидуальный предприниматель может претендовать в рамках поддержки МП, не отличается от стандартных условий для всех остальных категорий:

  • 25000 – содействие работающему предприятию;
  • 60000 – запуск дела;
  • 300000 – организация дела инвалидом – отцом или матерью-одиночкой.

При предоставлении дополнительных рабочих мест ИП получит по 60000 руб. за каждого сотрудника.

Важно. Предприятие, связанное с изготовлением табака или алкоголя, в программу поддержки МБ не входит.

Пошаговая инструкция, как получить субсидию ИП

Желание почувствовать себя полноценным членом общества и реализовать амбициозные цели, начинается с общения с сотрудниками ЦЗН. Именно через данный государственный орган осуществляется финансирование ИП. Заявитель должен быть безработным, не иметь зарегистрированное ИП или учредительство в ООО. Если он соответствует этим требованиям, то должен выполнить рекомендации.

  1. Оформить пособие по безработице.
  2. Пройти собеседование.
  3. Письменно заявить об открытии собственного дела.
  4. Представить план.
  5. Подготовить документы на субсидию с медицинской справкой об инвалидности и подтверждением статуса единственного родителя.
  6. Получить положительное решение комиссии.
  7. Заключить договор на финансирование.
  8. Зарегистрировать ИП.
  9. Открыть банковский счет для перечисления денежных средств от ЦЗН.
  10. Представить в ЦЗН свидетельство о регистрации ИП.

Целевая финансовая помощь должна быть направлена исключительно для предпринимательской деятельности. Уполномоченные органы контролируют правильность расходования средств. ИП обязан представить отчет об использовании денег. Если обнаружится факт мошенничества, придется вернуть государству всю сумму.

Заключение

Открытие собственного дела гражданином с физическими отклонениями заслуживает уважения и поощрения. Несмотря на законодательные преференции, данная категория граждан редко использует шансы на официальное ведение своего дела. Остается надеяться, что государство увеличит дотации для всех групп самозанятых инвалидов. Такие шаги позволят снять напряженность на рынке труда.

Источник: https://ProInvalid.ru/lgoty/ip-invalidam-1-2-3-gruppy

Какие льготы инвалидам 1, 2, 3 группы при открытии ИП

Ип для инвалидов 3 группы

Инвалидность зачастую становится причиной невозможности трудоустройства для граждан, потому как для некоторых профессий предусматриваются особые условия труда повышенной сложности.

В связи с этим лица с ограниченными возможностями решаются открыть ИП.

Начинающим и действующим предпринимателям-инвалидам полагаются льготы, связанные с налогообложением, предоставлением государственных субсидий и уплатой госпошлин при обращении в суды.

Что такое индивидуальное предпринимательство?

Под ИП следует понимать физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя в ИФНС. Гражданин может работать как самостоятельно, так и при привлечении сотрудников по трудовым договорам. Максимальная численность персонала зависит от системы налогообложения:

  • патентная – 15 человек;
  • ЕНВД или УСН – 100 человек.

При использовании ОСНО ограничения не устанавливаются. Если ИП работает на УСН и превышает установленное количество, он теряет право использовать данную систему и его переводят на ОСНО.

В обязанности ИП перед налоговой входит следующее:

  • Своевременное предоставление отчетностей. Если работников нет, достаточно отчитываться ежегодно до 30 апреля путем предоставления декларации.
  • Уплата страховых взносов и платежей в ФОМС.
  • Уплачивать сборы и налоги.
  • Применять ККМ и использовать бланки строгой отчетности.
  • Хранить бухгалтерскую и налоговую документацию.

Важно! Перечень обязанностей зависит от выбранной системы. Например, ИП на УСН без работников не должен вносить авансовые платежи. Ему достаточно своевременно отчитываться перед ИФНС 1 раз в год до 30 апреля.

Виды льгот

Все льготы для ИП-инвалидов делятся на несколько разновидностей:

МуниципальныеФедеральные
Предоставление денежных сумм (субсидий) на развитие бизнесаЧастичное или полное освобождение от уплаты госпошлины при обращении в суды, к нотариусам
Снижение налоговых ставок при применении УСН до 5% вместо 6% (не всегда)Льготы по земельному и имущественному налогообложению

Предоставление субсидии

Сейчас в РФ действует программу субсидирования малого предпринимательства, благодаря которой ИП могут получать деньги от государства на развитие бизнеса. Для этого важно соответствовать следующим критериям:

  • Ведение востребованной деятельности, полезной для общества: открытие детских садов, частных школ и пр.
  • Отсутствие задолженностей в ИФНС.
  • Срок существования ИП – не более двух лет.
  • Численность штата – не более 100 человек, а в некоторых случаях сокращается до 15 работников.

Под востребованной и полезной для общества деятельностью следует понимать деятельность, на развитие которой направлена и политика государства.

Например, в 2021 году активно пропагандируется занятие фермерством, и получить на это деньги будет проще всего.

Также сюда относится изготовление товаров народного потребления, предоставление услуг ЖКХ, аграрная промышленность, научная деятельность, развитие сельского хозяйства.

Как все происходит на практике:

  1. Гражданин регистрируется в Центре занятости в качестве безработного. Для этого понадобится паспорт, свидетельство о браке или разводе (если есть), документы об образовании, трудовая книжка. На основании представленной документации ему назначается ежемесячное пособие.
  2. Претендент на субсидию составляет бизнес-план. В нем необходимо четко отразить расходы и предполагаемую прибыль (рентабельность), провести анализ покупательской способности. Также при оформлении важно учитывать территорию расположения магазина, если открывается он: например, в спальных районах маленькие магазинчики будут пользоваться спросом, а вот в местах с рядом стоящими крупными супермаркетами они в большинстве случаев нерентабельны.
  3. Регистрация в качестве ИП. Для этого будущий предприниматель должен обратиться в ИФНС.
  4. Предоставление свидетельства о регистрации физического лица в качестве ИП и бизнес-плана в Центр занятости или отдел экономического развития муниципалитета. Специальная комиссия рассматривает документацию в течение 60 дней, по результатам выносится решение о выдаче субсидии. Ее размер определяется индивидуально, исходя из рентабельности бизнеса. В некоторых случаях комиссия решает возместить только затраты на госпошлину при регистрации ИП.

В последствии после совершения трат чеки о них предоставляются в администрацию. Деньги выделяются по целевому назначению, потратить их на личные нужды нельзя.

«Предприниматели, развивающие малый бизнес в определенных направлениях, могут нуждаться в банковском кредитовании. В таких случаях кредиторы требуют поручителей или залог, т.к. у ИП еще нет прибыли. Фонд поддержки МСБ может выступать в качестве поручителя, если гражданин представит нам грамотный бизнес-план и комиссия установит, что он действительно рентабелен»

О. Колесников, генеральный директор Белгородского фонда содействия МСБ.

Системы налогообложения

Выбор удобной системы налогообложения остается за предпринимателем. Инвалидам могут предоставляться следующие льготы:

  • УСН – снижение налоговой ставки с 6 до 5%.
  • ПСН – предоставление скидки в размере 30% на приобретение патента.

От выбора системы налогообложения зависит многое. Например, если гражданин занимается сельскохозяйственной деятельностью, ему выгоднее выбрать ЕСХН.

ВидПлюсыМинусы
ОСНОНет ограничений на прибыль или количество сотрудников в штате;Возможность документального подтверждения убытков для освобождения от уплаты налогов;Отсутствие ограничений по аренде;Снижение налоговой ставки для предпринимателей, получивших убытки в отчетном периодеСложное ведение бухучета;Повышенные требования к хранению и ведению документации;Возможность установления дополнительных отчислений в региональный бюджет;Налогообложение прибыли, имущества, НДС, НДФЛ, обязательное внесение страховых взносов
ЕНВДОсвобождение от уплаты НДС и НДФЛ: вместо них платится вмененный налог, рассчитанный от предполагаемой прибыли в будущем;Возможность снижения размера страховых взносов за сотрудников;Необязательно регистрировать ККМ;Простое ведение отчетностиУплата налога даже при отсутствии прибыли;Нерентабельно для торговли на больших площадях;Нельзя вычесть расходы из суммы полученных доходов, в отличие от УСН;Невозможность сотрудничества с юридическими лицами. Придется совмещать две системы
ПСНВозможность выбора действия патента – от 1 до 12 месяцев. От этого зависит его стоимость;Уплата всего одного налога – за патент. Платить НДФЛ не нужно, размер заработка не влияет на налогообложение;Предоставление рассрочки на оплату патента;Упрощенный порядок ведения учета;Не нужно предоставлять декларации;Применение пониженных страховых тарифов при уплате взносов за работников;Применение бланков строгой отчетности вместо ККМ;Действие патента на всей территории РФАвансовый метод расчета: патент оплачивается до получения прибыли;Нельзя вычесть расходы на страховые взносы из стоимости патента;Ограничения по доходу – до 60 000 000 руб. за календарный год;Ограничения по численности персонала – до 15 человек
УСНВозможность вычета расходов из доходов для снижения налога (актуально для УСН «доходы минус расходы»;Освобождение от налога на имущество и НДС;Минимальное количество отчетовОбязательно применение ККМ при наличных платежах;Невозможность учета убытков за прошедший период;
ЕСХНСнижение налоговой нагрузки до 6%, как при УСН;Внесение авансовых платежей 1 раз в полгода, окончательных – 1 раз в год;Минимальный пакет отчетностейСоблюдение критериев по доходам;Ограничение статей расходов НК РФ

Уплата страховых взносов

Как правило, инвалиды получают страховую или социальную пенсию. Это освобождает их от уплаты страховых взносов, в отличие от работодателей со штатом сотрудников, за которых они должны вносить платежи.

Важно! Наличие инвалидности у ИП не освобождает его от уплаты страховых взносов. 22% должно перечисляться на страховую часть, а также требуется перечисление платежей ФОМС.

Налоговые льготы

Власти вправе устанавливать дополнительные налоговые льготы для ИП с инвалидностью. Например, можно получить скидку в размере 500 руб. за каждый месяц ведения деятельности при уплате налога. Здесь присутствуют следующие нюансы:

  • Привилегии предоставляются при сумме ежемесячного дохода не более 100 000 руб.;
  • Если ограничения превышаются даже на 10 руб., налог уплачивается в общем порядке.

Пример №1: расчет налога для предпринимателя на УСН

Гражданин с инвалидностью 2 группы работает как ИП на УСН «6%», т.е. налог уплачивается только за фактически полученный доход. Также в его обязательства входит перечисление пенсионных и медицинских взносов ежегодно до 31 декабря за прошедший календарный год.

За отчетный период ИП получен доход в размере 570 000 руб. Как рассчитывается налог:

570 000 х 6% = 34 200 руб.

Льготы при обращении в суд

Вопрос предоставления привилегий для ИП с инвалидностью при обращении в суд регламентируется ст. 333.36 НК РФ. Она устанавливает, что инвалиды освобождаются от госпошлины в следующих ситуациях:

  • при подаче иска неимущественного характера с целью защиты прав и законных интересов;
  • по делам, регулируемым ГПК или КАС РФ – инвалиды 1 и 2 групп.

Также освобождение полагается общественным организациям инвалидов.

Льготы при обращении к нотариусу

Получить скидку в размере 50% при уплате госпошлины или нотариального тарифа согласно ст. 333.38 НК РФ могут инвалиды 1 и 2 групп. Данная норма не распространяется на оказание услуг технического характера специалистом: составление договоров, доверенностей, запрос информации в госорганах, и пр. Все это оплачивается отдельно в зависимости от прейскуранта нотариальной конторы.

Как инвалиду зарегистрировать ИП: пошаговая инструкция

Чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, необходимо выполнить следующее:

  1. Собрать пакет документов, заполнить заявление на регистрацию по форме №Р21001.
  2. Подать документацию любым из удобных способов: лично в ИФНС, в МФЦ, через портал «Госуслуги», личный кабинет на сайте ИФНС, через нотариуса. Если гражданин не может сделать это самостоятельно, он вправе доверить дело представителю по нотариальной доверенности. Доверенность без заверения госорганами не принимается.
  3. После подачи документов заявителю выдается уведомление с датой готовности свидетельства. Как правило, срок рассмотрения не превышает 10 дней, на время праздников или выходных он увеличивается.
  4. Получить свидетельство о регистрации гражданина в качестве ИП и выписку из ЕГРИП. На основании данных документов будет осуществляться деятельность.

Изначально всем предпринимателям назначается ОСНО. Для перехода на другую систему налогообложения может потребоваться подача заявления в подразделение ИФНС.

Важно! При обращении в МФЦ или к нотариусу для регистрации ИП госпошлина не уплачивается. Данное правило действует и при подаче электронных документов с 01.01.2021 года.

Документы

При регистрации ИП понадобится паспорт, СНИЛС и ИНН, квитанция об уплате пошлины.

Госпошлина и способы оплаты

В 2021 году размер госпошлины на основании ст. 333.33 НК РФ составляет 800 руб. Оплачивается по реквизитам ИФНС, которые можно узнать на официальном сайте службы.

Для оплаты можно выбрать любой из удобных способов:

СпособОписаниеСрок зачисления
Отделение СбербанкаОплата производится при личном визите в банк самим предпринимателем или его представителем. Понадобятся письменные реквизиты ИФНСМоментально
Сбербанк ОнлайнПлатеж совершается дистанционно. Чек об оплате сохраняется и распечатывается для предоставления в ИФНС
Сайт ИФНСФормируется квитанция, деньги перечисляются с банковской карты плательщика после введения его реквизитов. Данные налоговой вносятся автоматически

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Какими еще льготами может воспользоваться инвалид, помимо налоговых?

Гражданам с инвалидностью предоставляются социальные, жилищные и медицинские льготы. Их объем зависит от группы. Наиболее широкий перечень полагается лицам с первой группой, минимальный дается при третьей.

Вопрос №2. Когда ИФНС может отказать в регистрации ИП?

Основанием для отказа является предоставление неполного пакета документов, просроченный паспорт, неправильное заполнение заявления. Если обращение подается через «Госуслуги», о результатах рассмотрения гражданина оповещают путем уведомления в личном кабинете. При подаче заявления лично выносится мотивированный отказ с описанием детальных причин.

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка №1. Субсидия на развитие бизнеса выдается абсолютно всем.

Нет. Узнать перечень выгодных для региона направлений можно на официальном сайте администрации. Субсидирование производится только по ним. Например, вероятность получения средств на развитие торговли ничтожно мала, потому как для государства это не всегда рентабельно.

Ошибка №2. Любой человек может воспользоваться рассрочкой при внесении госпошлины.

Нет, для этого потребуется заявление и документы, подтверждающие тяжелое финансовое положение. Обращение рассматривает орган, принимающий обращение. ИП с большой вероятностью откажут в рассрочке, потому как регистрация бизнеса не является жизненно важной необходимостью.

Источник: https://pravo-invalida.ru/kak-otkryt-ip-invalidu-1-2-3-gruppy/

Льготы по налогам для ИП-инвалидов в 2021 году: для разных групп (1, 2, 3), в зависимости от режима налогообложения

Ип для инвалидов 3 группы

Несмотря на поощрения со стороны государственных органов, работодатели с небольшой охотой принимают в свой штат людей с ограниченными возможностями. Налоговые льготы ИП инвалидам, предоставляемые федеральными и региональными властями, дают возможность этой малозащищенной категории населения улучшить материальное положение и чувствовать себя полноценными гражданами РФ.

Помощь государства в ведении индивидуального предпринимательства при наличии инвалидности

Российским законодательством выработан ряд законов и распоряжений о предоставлении инвалидам права ведения собственного бизнеса. Количество льгот и преференций, получаемых при этом, зависит от группы инвалидности и региона проживания.

Нормативно-правовые акты (НПА) в помощь ИП с инвалидностью

На какие льготы и преференции может претендовать ИП инвалид в 2021 году

Данной категории людей доступна единоразовая безвозмездная государственная дотация для развития собственного дела. Для ее получения необходимо подготовить грамотный бизнес-план и с заключением медико-социальной экспертной комиссии (МСЭК) обратиться в местную администрацию. Также дополнительную помощь, которая может отличаться в зависимости от региона, оказывают муниципальные власти.

Для ИП с ограниченными возможностями сокращены тарифы на обязательные выплаты в:

  • Пенсионный фонд — на 21%;
  • Фонд социального страхования — на 2,4%;
  • Фонд медицинского страхования — на 3,7%.

Инвалидам также доступны все преференции для индивидуальных предпринимателей.

Эта категория граждан продолжает получать выплаты, связанные с инвалидностью, независимо от доходности их предприятия.

Льготное налогообложение

Люди с инвалидностью, как и остальные граждане страны, обязаны платить налоги.

При постановке на учет в налоговой службе ИП выбирает систему оплаты, наиболее оптимальную для его вида деятельности:

  1. Общая (ОСН);
  2. Упрощенная (УСН);
  3. Патентная (ПСН).

Для ИП с инвалидностью более приемлемы УСН с 6% ставкой от прибыли и ПСН со скидкой 30% при получении и оплате патента.

ИП-инвалиды детства вправе получить освобождение от выплат подоходного налога.

Бизнесмены с инвалидностью 1 группы с ОСН освобождаются от НДС при доходе предприятия за квартал, не превышающем 2 млн. рублей.

ИП-инвалиды 1,2 и 3 групп имеют право не платить единый социальный налог (ЕСН), если их месячный доход составляет не более 100 тыс. рублей.

Граждане с инвалидностью не платят госпошлину в суде, если являются истцами.

Налоговый вычет по НДФЛ

Выбранный вид налогообложения напрямую влияет на суммы вычетов. Существует несколько вариантов снижения налоговой ставки путем возврата затраченных финансов.

Виды вычетовКритерии получения вычета
Стандартные

Возврат 500 рублей каждый месяц из оплаченной суммы НДФЛ.

Вычет суммы пособия на детей-инвалидов зависит от их количества. Предоставляется при общем доходе за текущий год с января менее 280 тысяч рублей.

СоциальныеВключают возвраты затрат на благотворительность, обучение (не более 120000), лечение и медпрепараты.
ИнвестиционныйМуниципальная льгота, предоставляется в определенных областях. Сумма возврата достигает 90% от затрат ИП на строительство, модернизацию и техническое оснащение собственного производства, приносящего пользу родному городу.
ИмущественныйСумма вычета зависит от затрат на приобретение или отчуждение собственности.
НалоговыйЕсли предприятие понесло большие убытки, государство компенсирует часть затраченных средств с условием возврата в дальнейшем выделенной суммы (доступен только ИП, находящимся на ОСН).

Вычет 3000 рублей назначается для инвалидов всех групп:

  • Получивших увечья при защите СССР или РФ;
  • Участников ВОВ;
  • Пострадавших на атомных объектах (Чернобыльская АЭС, ПО «Маяк», «Укрытие»).

Налоговый вычет назначается ФНС. Подавать ходатайство и документы нужно в отделение налоговой службы по месту регистрации ИП. Время рассмотрения документов не может превышать 3 месяцев. Выплаты обычно начинаются через 4 месяца после подачи документов.

Оформить налоговые вычеты можно:

  • Лично в налоговой;
  • На федеральном портале «Госуслуги» или официальном сайте налоговой службы;
  • Через представителя с нотариальной доверенностью (заявление должно быль написано лично инвалидом и нотариально заверено);
  • В местном МФЦ (Москва, Санкт-Петербург).

Льготы для работодателей ИП с инвалидностью

ИП инвалиду, кроме собственных льгот, при найме здоровых работников дополнительные привилегии не предоставляются.

Если в штате ИП находятся люди, имеющие группу, работодатель вправе рассчитывать на государственные субсидии для организации их рабочих мест.

При расчете налога на прибыль предприниматель вправе складывать все расходы на социальное обеспечение таких сотрудников.

Количество работников-инвалидов в этом случае должно составлять более 50% от общего штата сотрудников, расходы по оплате их труда — не менее 25% от общего зарплатного фонда.

Также он имеет возможность не платить имущественный и земельный налог, если эти имущество и земля важны для производства и реализации товаров и услуг.

Льготы и ограничивающие условия при открытии ИП инвалидами

Открыть ИП имеет право гражданин РФ с инвалидностью любой группы, связанной с физическим недугом. Инвалидам с психическими отклонениями, не способным в полной мере отвечать за собственные решения и поступки, такая возможность не предоставляется.

При регистрации ИП граждане-инвалиды уплачивают госпошлину, размер которой не превышает 10% от МРОТ. Люди с 3 группой инвалидности от выплаты освобождаются.

Со дня оформления ИП и до момента его исключения из Единого реестра инвалид должен вносить регулярные взносы в фонды обязательного пенсионного и медицинского страхования.

Региональные налоговые льготы для ИП инвалидов

При выборе предпринимателем с инвалидностью УСН местные власти вправе снизить налоговую ставку с 6 до 5% от общего дохода.

Кроме того, местные власти из своих фондов могут предоставить гранды на развитие бизнеса, если это выгодно всему региону.

о введении налоговых льгот для предпринимателей-инвалидов: 

Как ИП оформить налоговые льготы при инвалидности

Для оформления льгот, связанных с налогами, нужно обратиться с заявлением в ФНС, в которой зарегистрирован ИП.

Документ пишется в свободной форме, но должно включать в себя следующую информацию:

  • ФИО заявителя;
  • Наименование органа, в который подается заявление;
  • Вид льготы (для освобождения от налога на транспорт следует указать госномер автомобиля);
  • Группа инвалидности и причины ее получения;
  • Дата и подпись заявителя.

Необходимые документы

Кроме заявления в ФНС нужно предъявить копии:

  • Паспорта;
  • Официального заключения МСЭК;
  • Декларации о доходах.

Все копии необходимо на месте подтвердить оригиналами.

Когда могут отказать в получении налоговых льгот ИП с инвалидностью

При окончательном прекращении предпринимательской деятельности, основанием чего будет исключение из Единого реестра, инвалиду будет отказано в предоставлении налоговых льгот для ИП.

Налоговые льготы ИП инвалидам в 2021 году

Инвалиды 1, 2 и 3 групп могут получать льготное налогообложение для:

  • Имущества;
  • Транспорта;
  • Земельных участков.

Имущественный налог

Чтобы не платить налогов на имеющуюся недвижимость необходимо предоставить заявление в ФНС по месту проживания. Данная льгота распространяется только на имущество самого инвалида. Если ему принадлежит только часть недвижимости, то остальные совладельцы будут оплачивать налог в полной мере.

Кроме этого, люди с инвалидностью оплачивают услуги ЖКХ в 50% размере.

Транспортный налог

Люди с инвалидностью освобождаются от налога на автотранспорт при следующих условиях:

  1. Автомобиль переоборудован для людей с ограниченными возможностями;
  2. Средство было приобретено по программе помощи инвалидам и оснащено двигателем не более 100 л/с;
  3. Ставка налога снижается для транспорта с двигателем мощностью 150 л/с.

Полис ОСАГО на это транспортное средство можно оформить со скидкой 50%.

Налог на землю

Инвалиды 1 и 2 групп освобождаются от уплаты земельного налога за участок площадью не более 60 кв.м, находящийся в их собственности.

Если наделов несколько, необходимо до 01.07.2018 подать в ФНС уведомление с указанием конкретного участка. При отсутствии заявления льгота автоматически применяется к наделу с наибольшей суммой отчислений.

Правительство РФ с каждым годом увеличивает количество льгот и преференций для граждан с ограничениями по здоровью. Возможность открыть собственный бизнес помогает инвалиду чувствовать себя полноценным членом российского общества.

Источник: https://invalid.expert/nalogovye-lgoty-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.